基金資產估值是指根據有關規定，按照壹定價格對基金資產和負債進行評估計算，進而確定基金資產凈值和單位基金資產凈值的過程。
基金估值的目的
基金資產估值的目的是客觀準確地反映基金資產的價值，並與壹定的標準進行比較，以衡量基金是貶值還是升值。根據基金資產估值後確定的基金資產凈值計算的基金單位資產凈值，是計算基金申購贖回價格的基礎。
[編輯]基金估價對象
基金估值的對象是指基金持有的全部資產，包括股票、債券、配股權證等證券資產，銀行存款、清算準備金等現金資產，應收利息等應收項目，以及根據相關法律法規應視為資產的投資估值增值。同時，為了計算基金的資產凈值，還需要對基金承擔的所有負債進行評估。
[編者]基金估值的原則
根據《證券投資基金會計核算辦法》，基金估值應遵循以下原則:
1.上市流通的有價證券，按估值日證券交易所掛牌的市場價格(均價或收盤價)估值；估值日無交易的，按照最近交易日的市場價格估值。
2.未上市股票應按下列情況處理:
(1)配股發行新股按估值日證券交易所上市的同壹股票的市場價格估值；
(2)股份的首次公開發行按成本計價。
3.配股權證按照除息日至配股確認日的市價與配股價格的差額計價；如果市場價格低於匹配價格，則估價為零。
4.如有確鑿證據表明采用上述方法估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理公司應根據具體情況與基金托管人協商後，以最能反映公允價值的價格進行估值。
5.如有新項目，按國家最新規定計價。
[編輯]基金估值程序和估值日的規定
估價程序
縱觀世界各國的基金估值程序，主要有以下幾種方式:
1.基金管理人獨立完成基金估值並公布單位基金資產凈值，基金管理人對所有估值錯誤承擔責任；
2.基金管理人完成估值後，提交基金托管人復核，基金管理人公布單位基金資產凈值，雙方承擔相應責任；
3.基金管理人委托托管人或專業機構進行估值，托管人或專業機構將估值結果通知管理人，管理人公布基金單位資產凈值。所有估值錯誤由托管人或專業機構負責。
在中國，基金的日常估值是由基金管理人和托管人同時進行的。基金管理人完成基金份額資產凈值估值後，將估值結果以書面形式報基金托管人，基金托管人按照基金合同約定的估值方法、時間和程序進行復核，復核無誤後，基金托管人返還給基金管理人。基金估值出現錯誤時，基金管理人應當立即公告並予以更正，並采取合理措施防止損失進壹步擴大；估值誤差偏離達到基金資產凈值的壹定比例時，基金管理人應當通知基金托管人，並報中國證監會備案。因基金估值錯誤給投資者造成損失的，由基金管理人先行承擔，基金管理人有權追償不應由其承擔的責任。
(二)估價日期的確定
估值日是指基金資產估值的實際日期。由於管理體制和基金類型的不同，對基金資產估值日的具體規定也有所不同。但各國普遍規定，基金管理人必須在每個交易日或每周或每月至少壹次對基金資產進行評估，並予以公告。我國證券投資基金管理人和托管人每天都對基金資產進行估值。
來自“/wiki/% E5 % 9f % ba % e9 % 87% 91% E4 % BC % B0 % E5 % 80% BC”
雖然有原則，但是價格會受到很多其他市場因素和人的思想的影響，這是很多因素的綜合反映！