出差補助無發票怎麽做賬

公司員工出差時，企業支付給員工的出差補助，有發票實報實銷的部分，按發票金額計入到管理費用—差旅費—XX費用科目。如果是無票的補助，直接計入到該員工的工資，繳納個人所得稅即可。