淺談企業如何加強貨幣資金管理？

1.我們都熟悉錢。作為壹種特殊的商品，它在人類社會發展史上發揮了非常重要的作用。貨幣包括企業庫存現金、各種銀行存款和其他貨幣資金，如在途貨幣、本票、匯票等。也是企業在生產經營過程中，以貨幣形式暫時停留的那部分資金。了解了企業貨幣資金的概念，那麽如何加強企業貨幣資金的管理呢？我認為加強企業貨幣資金管理的關鍵在於確定貨幣資金預算，控制貨幣資金收支。具體說壹下吧。我們都知道，在企業的生產經營中，大量的業務需要通過貨幣資金的收支來實現和完成。如銷售產品、提供服務、采購材料、支付工資、費用、納稅、分配利潤等等。因此，貨幣資金對壹個企業來說非常重要。貨幣資金在企業的各種資金中占有非常重要的地位。正是因為貨幣資金的重要性。企業應加強貨幣資金的管理。第二，確定貨幣資金預算。確定貨幣資金預算是根據企業產品生產和商品銷售等相關活動的計劃和預測，客觀合理地對貨幣資金進行預算。在確定貨幣資金預算時，壹方面要盡可能準確地預測貨幣資金流向，合理安排存量，另壹方面要科學地管理貨幣資金流向。(1)預測貨幣資金流向，合理安排現有貨幣資金流向，包括貨幣資金流入和流出。在壹定時期內，企業貨幣資金的流入和流出不可能同時發生。如果貨幣資金流出大於流入，企業的支付能力就會較弱，難以保證日常經營的需要。如果貨幣資金流入大於流出，當貨幣資金過剩時，企業的支付能力會增強，但會損失壹部分機會利潤，導致機會成本增加。因此，企業應盡可能準確地預測貨幣資金的流入和流出，編制貨幣資金預算，從而確定更加合理的貨幣資金余額，及早采取措施，合理安排超額貨幣資金的使用或彌補貨幣資金的不足。壹般來說，在貨幣資金平衡時采取證券投資的策略，在資金短缺時采取短期融資的策略，以充分發揮貨幣資金的使用效率。壹般情況下，企業幾乎不可能將實際貨幣資本存量保持在設定的理想水平。那麽要合理安排庫存，可以采用區域控制的方法。區域控制法實際上是把偏離設定標準的差異分為正常差異和異常差異。正常的差異是無法調節的，而非正常的差異則需要通過壹定的措施來調節。(2)科學管理貨幣資金流向雖然企業可以通過貨幣預算的編制來預測凈流量，但仍然難以確定貨幣資金計劃流量與實際流量之間的差異。因此，需要提高貨幣資金管理的效率，這是通過正確控制貨幣資金的流入和流出來實現的。尤其需要強調的是，企業管理者要消除壹個關於貨幣資金的舊觀念，即企業的貨幣資金越充足。企業生產經營活動所需的資金越有保障，企業的財力就越雄厚。根據這壹理念指導企業的生產經營活動。雖然可以保證所需資金，但生產的經濟效益並沒有達到最佳水平。因此，企業在管理收益時，應盡量在不影響未來銷售的情況下加快回款速度，從而加快貨幣資金的周轉。三。控制貨幣資金的收支控制貨幣資金的收支是在企業生產經營活動中執行各種計劃和預算時，對貨幣資金的收支進行控制。要做好這方面的工作，首先要做好貨幣資金的日常控制，其次加強貨幣資金的內部控制非常重要。(1)加強貨幣資產的日常控制1，做好現金的日常管理工作，嚴格遵守現金使用範圍、庫存現金限額和現金收付規定(1)遵守現金使用範圍的規定根據國家有關規定，企業可以使用的現金範圍為:職工工資和津貼；個人勞動報酬，包括稿費、教學費和其他特殊工作報酬；支付給個人的各類獎金，包括根據國家規定授予個人的各類科學技術、文化藝術、體育等獎金；國家規定的個人的各種勞保福利費用和其他費用:收購單位為收購農副產品和其他物資支付給個人的價款；商務旅行者必須隨身攜帶的差旅費用；起點以下零星費用結算:確定其他需要現金支付的費用。企業必須嚴格按照規定的範圍使用現金，凡不符合現金使用範圍的經濟業務收支，都要通過銀行轉賬結算，不能采取虛假使用的手段取得現金。(2)遵守庫存現金限額的規定。開戶銀行原則上應根據開戶單位日常零星支出，根據實際需要，三至五天核對壹次庫存現金限額。未在銀行單獨開戶的企業所屬單位，也必須實行現金管理，如果必須保留現金，也應設置限額。其限額包含在開戶單位的庫存限額內。商業和服務業的閑錢也必須按日營業額核定。但不包括在開戶單位的現金限額內。凡現金超過庫存限額的，應及時送交銀行。壹般不允許從企業收入中直接支付相關費用，也不能以個人名義存入銀行和保持表外公款。庫存現金的核銷既保證了企業日常零星的現金支付需求，又減少了庫存現金的數量。這壹規定對控制社會貨幣量，加速企業資金周轉有壹定作用，應嚴格遵守，加強貨幣資金管理。(3)遵守現金收付規定。企業單位所賺的現金應在壹天工作結束前存入其銀行。如果當天存款確實有困難，存款時間由銀行確定。單位日常零星使用需要支付的現金，可以從庫存現金中支付，也可以直接從開戶銀行支取，不允許直接從單位的現金收入中支付，也叫坐支。之所以不允許公司取現金，是因為擅自取現金會擾亂現金收付的正常渠道，使銀行無法了解現金收付的來源和支付的用途，無法對公司的現金收付進行有效的管理和監督。企業從開戶銀行提取現金時，應寫明用途，由本單位會計部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核後以現金支付。2.做好銀行存款的日常管理工作。銀行存款的管理關系到企業日常經濟活動的順利進行。必須正確及時地反映貨幣資金周轉情況，確定保證企業經營的資金需求，並根據不同的交易方式和業務特點，采取適當便捷的結算方式。制定適當的程序和規定是銀行存款管理的壹項重要工作。辦理銀行存款支付和結算業務。必須嚴格遵守結算紀律，執行結算規定，確保結算業務按正常程序進行。銀行存款的管理主要是預測企業日常資金需求，合理使用資金，既保證了業務的資金需求，又大大提高了資金周轉率。其次，加強銀行存款收付業務的日常管理，審核收付的合理性和合法性，掌握銀行存款余額，杜絕開空頭支票。在銀行存款結算業務的系統管理中，應從組織體系上落實財務人員的內部控制制度。在日常工作中，要執行國家有關現金管理、銀行信貸和結算制度的規定。(二)加強貨幣資金的內部控制企業應加強貨幣資金的內部控制，以有效防止貨幣資金被挪用、貪汙和盜竊，因此加強貨幣資金的內部控制比其他財產物資更為重要。1.加強現金內部控制壹般從現金收入的內部控制和現金支出的內部控制入手。(壹)現金收入的內部控制企業的現金收入主要來源於其經營活動，如產品銷售或勞務提供。因此，完善的銷售收入和應收賬款內部控制體系應該是現金收入內部控制的基礎。現金收款人內部控制的關鍵在於現金結算和庫存現金。要點應控制在:①付款憑證的簽發應與付款責任分離，由兩位經辦人負責辦理。②控制收據和發票的數量和數目；定期檢查未使用的空白收據和發票，以防止短缺。(3)建立收款發票銷售編號制度，將已開具的收款發票存根與已入賬的收款發票記賬按編號、金額進行銜接，逐壹核對、核銷，確保收入入賬。(4)所有現金收據都應向付款人出具，以分清經辦人員和收款人的責任。(5)要有專門的登記簿，登記匯款的來源、金額、轉賬、發放等情況。⑥所有現金收入應於當日入賬⑥庫存現金應控制在批準的庫存現金限額內，超過限額的部分最遲應於次日上午存入銀行。今天出納要按日結單，不能白條到倉庫，保證實際庫存現金與現金日記賬賬面余額壹致。⑨企業內部審計人員應定期檢查庫存現金，並根據需要進行臨時抽查。(2)現金支出的內部控制企業現金支出內部控制的關鍵是建立壹定的審批程序。只有經過批準的資金才能使用。所以要註意以下幾個控制點:①現金要按照國家的有關規定使用。(2)任何付款業務都要有負責人簽字的原始憑證，證明負責人已經審核，經相關會計人員審核後，出納才可以據此付款。(3)相關單據付款後，應加蓋付款章，防止重復付款。(4)出納、簿記、采購三個方面的工作應分別由不同的管理人員分工負責，不能由壹個人同時擔任幾個職務。⑤支票蓋章和付款要有兩個人，互相監督。⑥定期清理檢查存款、保證金和備用金，及時核銷。2.加強銀行存款內部控制銀行存款內部控制的關鍵在於控制銀行存款的結算憑證和轉賬程序，因此應註意以下控制點:(1)應嚴格執行國家有關銀行結算辦法。(2)及時準備銀行存款收據和付款憑證。(3)建立轉帳手續和結算憑證的相關手續。(4)空白結算憑證不能交給業務人員外出辦理結算業務，自行填寫各種欄目。(5)建立結算憑證發放系統。(6)壹個人不能同時擔任兩個或三個職務。(7)結算憑證應由專人保管。(8)建立結算憑證銷售編號制度。(9)相關印章和空白結算憑證應由不同人員保管。(10)付款後，相關憑證需加蓋付款章，防止重復付款。(11)銀行存款日記賬要及時準確登記，定期與銀行核對賬目。(12)定期核對銀行存款賬戶，防止資金被挪用和占用。四。通過加強企業貨幣資金的管理，可以保證企業各項生產經營活動的順利進行。從而使企業能夠保持良好的財務狀況並具有靈活的適應性，同時企業能夠抓住機會獲得更高的回報。因此，我認為，要實現企業貨幣資金的管理，就必須確定貨幣資金的預算，控制貨幣資金的收支。請幫我壹個忙。