(2)答案及解析A本公司應繳納的所得稅= 1010000×25% = 252500(元)。
(3)答案及解析B確認應交所得稅的會計分錄:
借:所得稅費用252500。
貸:應交稅費-應交所得稅25.25萬元。
(4)實際繳納所得稅會計分錄解答與分析:
借:應交稅費-應交所得稅30萬元。
貸款:銀行存款30萬。
(5)D期末結轉所得稅費用的會計分錄解答分析:
借方:本年利潤25.25萬。
貸項:所得稅費用252500。