壹、核算各類預提、待攤項目。
1、計提當月應提的固定資產折舊；
2、攤銷當月應攤的無形資產和長短期待攤費用，如裝修費用、房屋租金等；
3、攤銷當月應攤銷的低值易耗品；
4、計提當月應承擔的借款利息、房屋租金、各項流轉稅金等；
5、計提職工薪酬福利等。
二、進行實物盤點，賬實核對。
1、對庫存現金進行盤點；
2、對銀行存款進行核對；
3、如果企業規定原材料、庫存商品、固定資產等每月盤點的，也應當在結賬前進行盤點。
通過以上盤點、核對，如出現差異，應當分清責任，按相關制度規定處理，並在結賬前調整賬項。
三、檢查核對賬項。
1、核對增值稅銷項稅、進項稅是否與開據的發票與認證的發票相符，如有差異要查明原因，看是否合規，賬務處理有無差錯。
2、檢查各科目的余額借貸方向是否異常？如有異常要查明原因，或進行調賬，或待編制報表時進行重分類處理。
3、核對往來賬款，與往來單位或個人核對，看往來款項是否壹致，發現問題及時解決。
4、要核對總賬是否平衡，總賬與明細賬是否相符。對於手工記賬的單位，以及有的財務軟件在試算平衡方面存在缺陷的，這壹點十分重要。
擴展資料：
如果是可以抵扣的固定資產，固定資產按抵扣進項稅後的金額計提折舊。會計中除了過渡性的科目外，月末都結轉。財務費用（專指利息部分），壞帳損失、各類資產的減速值準備都需要計提。
現在的固定資產允許抵扣進項稅稅額了，那麽進項稅額不計算在固定資產的原值之內，扣除已抵扣進項稅額的固定要在投入使用的次月起開始計提折舊。