2011 65438+2月31日，羅賓漢股份有限公司(以下簡稱R)稅前會計利潤為10，000美元，其中:
會計期間為2011 1 10月1至1 2月31。
期初余額為100，000美元，期末余額為100，000美元。
期初遞延所得稅資產為65，438美元+0，500，2月365，438+0日累計可抵扣暫時性差異為65，438美元+00，000。
全年折舊費用為25，000美元。
年初的折舊余額為25，000美元。
除上述事項外，會計和稅法計算無其他差異。
其他應稅項目:稅率為30%。
要求:
(壹)完成稅款計算表，計算201，2010年2月365438日遞延所得稅資產(或遞延所得稅負債)余額。
(二)計算2011 12 31年度的應納稅所得額和應納稅額(應納稅額)。準備壹個日記賬來記錄當前的納稅義務(應付稅款)。
(三)填寫稅款計算表，計算出2011、31二月份遞延所得稅資產(或遞延所得稅負債)余額及其變動情況。
(四)編制日記賬，記錄2011 1 2月31日遞延所得稅資產(或遞延所得稅負債)的變動或調整情況。