(1)銷售產品A 10件，單價1 920元，貨款19 200元，銷項稅額3264元，已存入銀行。
借方:銀行存款22464
貸款:主營業務收入19200。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)3264
(2)680元中以102000元的單價銷售150件產品B，銷項稅額為17340元。付款尚未收到。
借方:應收賬款119340。
貸款:主營業務收入102000。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)17340
(3)用銀行存款支付產出費用為1 350元。
借方:銷售費用1350
貸款:銀行存款1350
(4)預扣本月銀行貸款利息1 200元。
借方:財務費用1200。
貸款:應付利息1200。
(5)結轉已售產品的生產成本，A產品為65，438+02，476元，B產品為69，000元..
借方:主營業務成本81476。
貸款:庫存商品-A產品12476
庫存商品-產品B 69000
(6)應繳納城市維護建設稅1100元，教育費附加610元。
借方:營業稅及附加1710
貸:應交稅費-城市維護建設稅1100。
——應交教育費附加610。
(7)以26元的單價出售200公斤材料C，即5 200元。貨款已存入銀行，購買成本為4 900元。+
借方:銀行存款5200。
貸:其他業務收入5200
借:其他業務費用4900
貸款:原材料4900
(8)以現金和260元支付遲交罰款。
借:營業外支出260
貸:庫存現金260
(9)月末，將“主營業務收入”、“其他業務收入”、“營業外收入”科目轉入“本年利潤”科目。
借方:主營業務收入121200。
貸款:本年利潤121200。
(10)月末將主營業務成本、其他業務成本、營業稅金及附加、銷售費用、財務費用、營業外支出結轉到本年利潤科目。
借方:本年利潤90896。
貸款:主營業務成本81476。
其他業務費用4900
營業稅及附加費1710
銷售費用1350
財務費用1200
營業外支出260
(11)計算結轉本月應納所得稅，稅率25%。
(121200-90896)*25%=7576
借方:所得稅費用7576
貸:應交稅費-應交所得稅7576
(12)將本月實現的凈利潤轉入利潤分配賬戶。
借方:本年利潤22728
貸款:利潤分配-未分配利潤22728
(13)按稅後利潤的10%提取盈余公積。
借入利潤分配-未分配利潤2272.8
貸方:盈余:2272.8
(14)企業決定向投資者分配利潤15 000元。
決定分配利潤時:
借方:利潤分配-應付現金股利15000
貸款:應付股利15000。
借方:利潤分配-未分配利潤15000
貸:利潤分配-應付現金股利15000