貸款:其他應收款-XX人4000。
貸:庫存現金617
但報銷單要寫清楚，實際支付的現金是617，報銷人和審批人必須完整簽字後才能受理錄入。如果原始貸款在出納手中，則應在此報銷單中拒絕該條目。如果報銷單沒有寫清楚，實際現金支付是617，應該拒絕錄入，以免以後出錯。