借:間接費用-差旅費
貸:其他應收款-XXX
或者
預先借入差旅費時:
借:其他應收款。
貸項:庫存現金
報銷差旅費時:
借:管理費
借:庫存現金。
貸:其他應收款
說明
本科目核算除存款、貸款、金融資產買入返售、應收票據、應收賬款、預付款項、應收股利、應收利息、應收投保人存款、應收代回收賬款、應收分保賬款、應收分保準備金、應收分保準備金、長期應收款以外的各種應收賬款和暫付款。