(壹)貨幣資金的收支與記錄
1.做好現金收付的核算。
2.做好銀行存款的收付核算。
3.認真登記日記賬，保證日清月結。
4.保管庫存現金和有價證券。
5.保管有關印章，登記註銷支票。
6.復核收入憑證，辦理銷售結算。
(二)結算往來
1.辦理往來結算，建立清算制度。
2.管理企業的.備用金。
3.核算其他往來款項，防止壞賬損失。
(三)工資核算
1.執行工資計劃，監督工資使用。
2.審核工資單據，發放工資獎金。
3.負責工資核算，提供工資數據。
(四)貨幣資金收支的監督
貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效的監督。出納監督是依據國家有關的法律法規和企業的規章制度，在維護財經紀律、執行會計制度的工作權限內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。出納在辦理現金和銀行存款各項業務時，要嚴格按照財經法規進行，違反規定的業務壹律拒絕辦理。隨時檢查和監督財經紀律的執行情況，以保證出納工作的合法性、合理性，保護單位的經濟利益不受侵害。