2.按照456 * 23.5 = 10716計算:銷項稅額為10716/1.17 * 0.17 = 1557.03。
然後:借記應收賬款-10716
其他業務收入:9158.97
貸款應交稅費(應交增值稅)-銷項稅額1557.03
與此同時，我們必須結轉成本
借方:其他業務支出10716
貸款:套餐10716
3.剩下的44米(1034)要計入相應的銷售成本(視同銷售)。
並繳納相應的銷項稅額(1034/1.17 * 0.17 = 150.24)。
借方:產品銷售成本1184.24
貸:應交稅金(應交增值稅)-銷項稅額150.24
貸款:套餐1034