2.註意區分財務管理的經營周期，是指在生產經營過程中，生產資金的投入和回收與壹次周轉的完成之間的時間周期。壹般用存貨和應收應付賬款的周轉周期來表示，公式如下:
業務周期=庫存周期+應收賬款周期-應付賬款周期
業務周期=庫存周轉天數+平均回款周期。
也就是說，從妳拿到存貨到妳賣出存貨拿回現金的時間。
購買原材料是壹項有利可圖的支出。
為建造廠房而購買固定資產或建築材料屬於資本性支出。
商業周期是指從取得存貨到銷售存貨並回收現金的期間。
壹般情況下，商業周期短，說明資金周轉速度快；商業周期長說明資金周轉速度慢。這就是商業周期和流動比率的關系。決定流動比率的主要因素是存貨周轉天數和平均收款期。