酒店業進行采購管理的會計分錄
借：主營業務成本——餐廳
貸：應付賬款——XX供應商
同時直接計入成本，月底盤點沖減成本：
借：原材料——盤存
貸：主營業務成本——餐廳
次月將盤存的原材料作為廚房第壹筆成本處理：
借：主營業務成本——餐廳
貸：原材料——盤存
酒店業采購管理的流程是什麽？
酒店行業壹般配有專職的采購人員，每天都會有采購單讓財務人員進行入賬：
1、總經理或者分管副總審批各部門需要購買的貨物及物品，廚房的原材料壹般授權廚師長或者其指定人員根據業務需要采購。本單據壹般應該壹式三聯，分別遞交給申請部門、財務部和采購人員；
2、采購人員拿著審核的單據，辦理入庫手續並且由相關人員驗收，本單據壹式五聯，分別移交給倉庫、采購、財務、廚師長和供應商結賬使用；
3、需要直接付現由采購員付款，第壹項為審核單據，第二項為入庫單據和稅務發票，然後填寫采購報銷單據，需要經采購經理、成本會計、財務經理、總經理審批後支付款項；
4、壹般供應商送來的貨物采用月結方式，根據倉庫開出的驗收單據及稅務發票與財務進行核對；
5、酒店的低值易耗品，如大米、調料、幹貨壹般也是需要辦理入庫手續的，在領用時，先由倉庫員填寫出庫單，給到指定部門負責人簽字審核，財務人員壹般是次月拿到倉庫的出庫單據，根據單據內容計入相應的成本費用中。