壹、國庫——指國庫，是財政代表政府控制預算執行、保管政府資產負債的壹系列管理職能。
二是國庫集中支付制度——指財政部門在辦理國庫支付業務的銀行開設單壹國庫賬戶，所有財政收入直接繳入單壹國庫賬戶，所有財政支出直接支付給貨物或勞務提供者的單壹國庫賬戶財政預算管理模式，又稱現代財政國庫管理制度。
三、國庫單壹賬戶——是以財政部門國庫存款人為核心的各種財政資金賬戶的集合。所有的財政資金收支活動都是在這個體系下實現的。壹般包括國庫單壹賬戶、財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶、預算外資金賬戶、專用賬戶五類賬戶。
四、財政收入征收方式分為:直接繳庫、集中匯繳。
直接繳庫——由付款人或付款代理人提出申請，經稅務征收機關審核後，通過付款人銀行將款項直接繳入國庫單壹賬戶或財政專用賬戶。
集中匯繳——征收機關將收入繳入國庫單壹賬戶或財政專戶，並明確集中匯繳應於當日進入國庫單壹賬戶，不得超過壹日留存。
五、財政資金支付方式分為:財政直接支付、財政授權支付。
財政直接支付——是指財政部門根據預算單位的申請開具的財政直接支付憑證，財政資金通過國庫單壹賬戶體系直接支付到商品或服務提供者的賬戶，即最終收款人或使用者的賬戶。減少所有中間環節。支出範圍包括:統發工資、大宗采購、基建支出、其他專項及其他大額支出項目。
財政授權支付——指預算單位根據財政授權的額度自行開具財政授權支付憑證，通過國庫單壹賬戶體系將資金支付到收款人賬戶或提取必要的單位預備費。支出範圍:除直接支付項目外的辦公用品支出和壹些零星支出。
六、財政零余額賬戶——指財政部門在代理行開立的賬戶，用於財政直接支付和國庫存款的清算。財政直接支付業務發生時，從財政零余額賬戶墊付資金，已墊付的資金當天從國庫存款人轉回。這個賬戶只能轉賬，日常收支並行，余額為零。
七、預算單位零余額賬戶——指預算單位自行在代理銀行開立的用於辦理財政授權支付業務的基本賬戶，發生財政授權支付業務時，先從該賬戶墊付資金，已墊付的資金當日從國庫存款人轉回。賬戶可以轉賬提現，日常收支並行，余額為零。
八、財政直接支付和授權支付程序
財政直接支付:壹是計劃申請。預算單位根據批準的部門預算指標，網上申請月度或某項用款計劃，財政部門在指標內批復。二是付款申請。預算單位申請計劃內財政直接支付，打印《財政直接支付申請書》，連同相關支付憑證，經領導簽字、單位蓋章後，到區支付中心辦理。(簡單操作流程:預算單位申請指標→財務部門審批→預算單位打印申請表→支付中心辦理。)
財政授權支付:壹、計劃申請。預算單位根據批準的部門預算指標，網上申請月度或某項用款計劃，財政部門在指標內批復。二是申請資金。預算單位可根據實際需要，在網上辦理支付，直接打印出“財政授權支付憑證”，到開戶銀行辦理。(簡單操作流程:預算單位申請指標→財務部門審批→預算單位打印授權支付憑證→開戶銀行辦理。)
九、國庫集中支付制度改革的原則。
第壹，有利於規範操作。合理確定相關部門職責，不改變預算單位資金使用權和財務管理權。預算單位的會計主體地位不變。
二是有利於管理監督。增強財政收支透明度，實行與人大實時聯網，隨時接受監督。
第三，有利於用錢方便。減少了資金下撥的所有中間環節，資金直接到收款人賬戶，提高了資金使用效率。
第四，有利於提高工作效率。依托網絡信息平臺，預算單位、財務部門、支付中心、代理行等部門辦理業務時全部在線，節省人力和時間。