月工資借方:銷售費用-工資-基本工資。
計提*月工資銷售費用-工資-提成工資。
計提*每月工資管理費用-工資-基本工資。
計提*月工資管理費-工資-提成工資。
*月工資貸款計提:應付職工工資-工資。
年終獎計入“銷售費用-獎金”。
支付工資，憑證附件是員工(收款人)簽字的支付審批表和工資表。。
薪酬*月薪:應付職工薪酬-工資。
代扣每月個人所得稅貸款:應交稅費-應交個人所得稅-員工。
貸款:銀行存款
個人所得稅借款:應交稅費-應交個人所得稅-員工
貸款:銀行存款
註:收入超過3500元(不含個人養老金、失業救濟金和醫療保險費)的員工需繳納個人所得稅。計算方法參照個人所得稅法。代員工繳納的個人所得稅必須先代扣再繳納。
註:個人所得稅從當月工資中扣繳，應於次月15日內繳納。根據《中華人民共和國個人所得稅法》第九條規定，扣繳義務人每月扣繳的稅款和自行申報納稅人每月應納的稅款，應當於次月十五日內上繳國庫，並向稅務機關報送納稅申報表。工資、薪金應納的稅款按月征收，由扣繳義務人或納稅人於次月十五日內繳入國庫，並向稅務機關報送納稅申報表。
單位為職工繳納養老、醫療等社會保險時的會計處理方法；
社會保險，包括養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險。
每月繳納社保:
提取本月單位應承擔的社保金額，憑證附件為ERP系統打印的社保提貨單:
提取*每月養老保險:管理費-基本養老保險。
提取*每月醫療保險:管理費-基本醫療保險。
提取*每月失業保險貸款:管理費-失業保險金。
計提*每月工傷保險:管理費-工傷保險。
提取*每月生育保險:管理費-生育保險
提取*每月養老保險貸款:應付職工工資-社會保險-基本養老保險。
提取*每月醫保貸款:應付職工工資-社會保險-基本醫療保險。
提取*每月失業保險貸款:應付職工工資-社會保險-失業保險。
*每月工傷保險貸款:應付款-社會保險-工傷保險
提取*每月生育保險貸款:應付職工工資-社會保險-生育保險。
發放工資時，扣除員工應承擔的社保金額:
發壹個月工資:應付員工工資-工資。
代扣個人所得稅貸款:應交稅費-應交個人所得稅
代扣養老保險貸款:應付職工工資-社會保險-基本養老保險。
代扣醫保貸款:應付職工工資-社會保險-基本醫療保險。
代扣失業保險貸款:應付職工工資-社會保險-失業保險。
月薪貸款:銀行存款
員工社保實際繳納後，根據繳費審批表、社保繳費單和各種社保繳費明細表生成憑證:
繳納*月養老保險:應付職工工資-社會保險-基本養老保險。
繳納醫療保險*個月:應付職工工資-社會保險-基本醫療保險。
繳納失業保險*個月:應付職工工資-社會保險-失業保險。
支付*月的工傷保險:應付職工工資-社會保險-工傷保險。
繳納生育保險*個月:應付職工工資-社會保險-生育保險。
每月繳納社保貸款:銀行存款。