1．從銀行取得期限為六個月、年利率為 9％的借款50000元存入銀行。
借：銀行存款 50 000
貸：短期借款 50 000
2．收回其他單位欠款2800元存入銀行。
借：銀行存款 2 800
貸：應收賬款 2 800
3．購入甲材料2000千克，單價9元；乙材料1200千克，單價4元。價款未付。
借：原材料——甲材料 18 000
借：原材料——乙材料 4 800
貸：應付賬款 22 800
4、以現金1000元支付違反合同罰款。
借：營業外支出 1 000
貸：庫存現金 1 000
5、倉庫發出材料，A產品生產耗用70 000元，B產品生產耗用30 000元。
借：生產成本——原材料——A產品 70 000
借：生產成本——原材料——B產品 30 000
貸：原材料 110 000
6 攤銷應由本月負擔的保險費600元。
借：管理費用——保險費 600
貸：預付賬款——待攤費用 600
7 用存款支付本月水電費，其中車間1600元，廠部800元。
借：制造費用 1 600
借：管理費用 800
貸：銀行存款 2 400
8 預提應由本月負擔的本月初借款利息。
50 000*9%/12=375
借：財務費用 375
貸：應付利息 375
9 月末分配工資費用，其中：
A產品生產工人工資 26000元
B產品生產工人工資 14000元
車間管理人員工資 10000元
廠部管理人員工資 8000元
借：生產成本——直接人工——A產品 26 000
借：生產成本——直接人工——B產品 14 000
借：制造費用 10 000
借：管理費用 8 000
貸：應付職工薪酬——工資 58 000
10 攤銷應由本月負擔的車間裝置修理費800元。
借：制造費用——修理費 800
貸：預付賬款——待攤費用 800
11 計提本月固定資產折舊，其中；
車間裝置折舊額 1700
廠部裝置折舊額 1300
借：制造費用——折舊費 1 700
借：管理費用——折舊費 1 300
貸：累計折舊 3 000
12 用銀行存款15000元支付本廠子弟學校經費。
借：應付職工薪酬——職工教育經費 15 000
貸：銀行存款 15 000
13 用現金6 000元發放退休職工退休金。
借：管理費用——離退休人員費用 6 000
貸：庫存現金 6 000
14 將本月發生的制造費用按生產工人工資比例 分配計入A、B產品成本。
1600+10000+800+1700=14 100
14 100*26/40=9 165
14 100*14/40=4 935
借：生產成本——制造費用——A產品 9 165
借：生產成本——制造費用——B產品 4 935
貸：制造費用 14 100
15 企業銷售A產品10臺，單價5600元，款項未收到。
借：應收賬款 65 520
貸：主營業務收入 56 000
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 9 520
16 經計算本月銷售稅金2800元。
借：營業稅金及附加 2 800
貸：應交稅費——城市維護建設稅 2 800
17 用銀行存款支付銷售產品的運雜費500元。
借：銷售費用 500
貸：銀行存款 500
18 結轉本月已銷產品成本30000元。
借：主營業務成本 30 000
貸：庫存商品 30 000
急於求解~ 會計題目這個題目還是比較簡單的，主要考的是金融資產中持有至到期投資的核算，以及其期初攤余成本的計算，和與可供出售金融資產的轉換。下面是解答：
1、購入分錄
借：持有至到期投資——成本 1000
——利息調整 100
貸：銀行存款 1100
2、08年投資收益=1100*6.4%=70.4
應計利息=1000*10%=100
利息調整=70.4-100=-29.6
分錄：
借：應收利息 100
貸：投資收益 70.4
持有至到期投資——利息調整 29.6
3、2009年初的期初攤余成本=1100*(1+6.4%)-100=1070.4
955-1070.4*80%=955-856.32=98.68
分錄：
借：銀行存款 955
貸：持有至到期投資——成本 800
——利息調整 56.32
投資收益 98.68
4、剩余部分攤余成本=1070.4-856.32=214.08
轉換的分錄
借：可供出售金融資產 240
貸：持有至到期投資——成本 200
——利息調整 14.08
資本公積——其他資本公積 25.92
註：可供出售金融資產反應的是當日的公允價值，即：1200*20%
會計題目，求解1.主營業務利潤=主營業務收入-主營業務成本-主營業務稅金及附加
=19000-6500-400=12100
2.營業利潤=主營業務利潤+其他業務利潤-營業費用-管理費用-財務費用
=12100-800-2800=8500
3.利潤總額=營業利潤+投資收益+營業外收入-營業外支出
=8500+1000-1500=8000
4.凈利潤=利潤總額-所得稅費用=8000-1600=6400
2013年原材料消耗成本=期初原材料+本期購入-期末原材料=4800+102700-7500=100000元
2013年生產成本合計=原材料消耗+制造費用+人工工資=100000+35000+40000=175000元
2013年產成品完工成本=期初在產品+生產成本-期末在產品=5300+175000-6800=173500元
2013年產成品銷售成本=期初產成品+本期完工-期末產成品=12400+173500-13700=172200元
A中尚未結清債權債務意思是說本公司還欠別人的錢沒還或別的公司欠本公司的錢沒還，原始憑證就是證明這些債權債務的證據，所以即使保管期滿了本公司的錢還沒收回來或沒還清別人的錢是不能銷毀掉這些證據的。
1、材料成本差異率
=（期初材料成本差異+當月入庫成本差異）/（期初原材料計劃成本+當月入庫材料計劃成本）× 100%
=（1000-2000）/（50000+100000）× 100% = -0.67%
說明： 材料成本差異率 節約差異 在 貸方反映。
2、本月發出材料應分攤的成本差異額
= 本月發出的 計劃成本 × 材料成本差異率 = 90000 × -0.67% = -600元
請問是第壹條嗎
先要申明的是對於工業企業對采購原材料發生的運雜費可以入到原材料的采購成本： 借：原材料－運雜費 借：應交稅金－應交增值稅（進項稅額）（運費金額*7%） 貸：現金或銀行存款 2、而對於商品流通企業無論發生的市內還是外埠的運雜費，都要列支於費用科目，不進入商品的采購成本
如果此題假設是工業企業
1借 原材料35900
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）6050
貸：預付賬款15000
應付賬款26950
希望對妳有所幫助，如果滿意請采納吧
銀行存款余額調節表
企業銀行存款日記賬的 金額 銀行對賬單的存款余額 金額
賬面余額 326000 316000
加：銀行已收企業未收 加：企業已收銀行未收的款項 14800
的款項 32000
減：銀行已付企業未付 減：企業已付銀行未付的款項 70800
的款項 98000
調節後的存款余額 260000 調節後的存款余額 260000