可以這樣做:用“以前年度損益調整”提取,繳納稅款和滯納金。
1.補充增值稅、附加稅和滯納金:
1.借方:以前年度損益調整。
貸款:應交稅費-增值稅-轉出進項
貸:貸:應交稅費-附加稅費
2.借方:應交稅費-增值稅-進項轉出。
貸:應交稅金-增值稅-未付稅金
3.借:應交稅金-增值稅-應交稅金。
借:應交稅費-附加稅費
借:營業外支出-滯納金
貸款:銀行存款
二、彌補企業所得稅和滯納金。
1.借方:以前年度損益調整。
貸:應交稅費-企業所得稅
2.借:應交稅費-企業所得稅
借:營業外支出-滯納金
貸款:銀行存款
三、月末結轉以前年度損益調整
借方:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整