為進壹步完善財務管理，規範財務行為並嚴格執行財務制度，結合本公司實際情況，特制定本標準及程序。
壹、 借款
1、 各相關業務人員視工作需要暫借現金的，必須由借款人填寫“借款申請單”，寫明借款理由、借款金額及預計還款日期，經總經理或營運總監批準後方予借支。（各部門審批流程見《附件壹》）。
2、 借款金額較大時（超過2000元人民幣）需提前1~2個工作日知會財務部相關人員，以確保及時給予借支。
3、 所借款項在相關工作結束壹周內，借款經辦人必須按報銷流程（見《附件壹》）辦理相關手續後及時向財務部銷帳。對於出差返回後超過壹周無故末報銷清款者，扣款100元人民幣。3個月內末報銷作為自動放棄報銷處理，不予結帳並從工資中扣除其借款金額。
4、 辦事處銷售人員當月取得的票據必須25日前按掛號信寄出，否則扣款￥200，並且在未進行報銷前不予借支。
二、 費用報銷
為加強費用管理，厲行節約，嚴格控制費用開支。各種開支采取事前計劃，事後審批制度。
1、 出差人員差費預報標準如下：
職務 住宿標準 出差補助
技術支持人員 ￥120 ￥50
市場人員 ￥120 平時￥50，展會期間￥100
銷售人員去外地出差 ￥120 ￥50
備註：1、住宿、市內交通費等均憑正規發票報銷。
2、 長途交通費實報實銷。
3、 出差補助為餐費及市內短途交通費。
2、出差費用及報銷審批
（1）住宿費
A、按照1項住宿標準憑發票經總經理或營運總監批準後報銷。
B、出差地有當地辦事處，須在辦事處住宿。如有特殊原因無法在辦事處留宿，須向總經理申請。
C、到外地參加會議和各種培訓但已繳納會務費或包食宿的人員不再報銷食宿費，參加展覽會由主辦單位負責安排住宿的人員不予報銷住宿費。
（2）交通費
A、市內交通：市內交通費原則上乘坐巴士，如報銷的士票需寫明起始地、終點及搭乘原因，除總經理或營運總監批準外壹律不予報銷的士車費。 從出差出發地及目的地乘坐飛機時到、離機場需乘機場大巴。
B、長途交通費：車船票按出差規定的往返地點、裏程，憑票據核準金額報銷。出差乘坐飛機、軟臥，需事前由總經理或營運總監批準，否則壹律不得報銷。
（3）餐飲費：如需請客戶吃飯，需事前由總經理或營運總監批準，否則壹律不得報銷。報銷時需註明。
（4）其他雜費：如存包裹費等在出差其間發生的雜項費用須進行控制，憑單據報銷。在當地旅遊費用不予報銷。
（5）出差補助：按1項計算出差起止時間進行補助。
註：外出——乘車時間在12：00之前，按壹天標準補助。
12：00之後按1/2天標準補助。
返回——到達時間在12：00之前，按1/2標準補助。
12：00之後按壹天天標準補助。
（6）銷售人員因各種原因而進行售後服務工作時，酌情進行報銷。
（7）銷售人員和技術支持人員壹同出差，住宿費平攤，交通費各自承擔。宴請客戶的費用由銷售人員承擔。
（8）其他說明：
A、出差期間若費用超支應事先征得總經理同意，否則不予報銷。
B、出差人員利用出差之便，事先經總經理或營運總監批準就近旅遊或回家探親辦事的區間交通費、住宿費等所有與出差事由無關的消費不予報銷，並不再發放期間任何補助。
三、 采購部每月中旬、月底各報銷壹次，對供應商付款事項見《附件三》。
四、 總部人員交通費實報實銷，需搭乘的士時先征得總經理或營運總監同意，否則不予報銷。報銷時需註明起始地、終點及原因。
五、其他部門零星費用票據在當月底統壹報銷。
六、所有報銷憑證必須是合法的原始憑證，對不合法原始憑證，財務部門拒絕支付。
七、相關“費用報銷單”填寫及原始票據粘貼標準（註意事項）見《附件二》。
八、本規定自2004年07月15日起實施，本規定之前所頒布的其它財務管理規定自行作廢，以此為準。
附件壹、
借款審批及報銷流程
1、 借款審批流程
辦事處 電話或E-mail申請 總經理批準 財務部匯款致其個人銀行賬號
出差人員 填寫“借款審批單” 總經理審批 財務部借款
采購員 填寫“借款審批單” 營運總監審批 財務部借款
其他公事借款人員 填寫“借款審批單” 營運總監審批 財務部借款
2、 費用報銷流程
辦事處 發票歸類 粘貼到“報銷單據粘貼單” 填寫“費用報銷單” 粘貼到“粘貼單”或用夾子（別針）夾好 郵寄總經理或總監 財務部復核 總經理或總監審批 財務 沖銷其借款
公司員工 發票歸類 粘貼到“報銷單據粘貼單” 填寫“費用報銷單”
銷 售 部 總經理 審批
粘貼到“粘貼單” 采 購 部 營運總監審批 財務部報銷清賬
行政部及其它部門 營運總監審批
附件二、
填寫費用報銷單及粘貼原始票據註意事項
1、 收據不作報銷（轉賬）憑證，整理好（可不必粘貼）與費用報銷單壹起交總經理或總監審批。行政、事業性質收據可作為發票報銷——即蓋有地方稅務局監制章的收據和郵局處取得的蓋郵戳的收據與發票壹起歸類粘貼。
2、 出差取得的票據按出差差次再按類別歸類，非出差取得的發票按類別歸類。
類別有：A、交通費（包括公***汽車票、的士票、地鐵票、火車票、電車票、飛機票及送票費、機場建設費等）——寫“交通費”或“車費”；
B、餐飲費（如飲食、娛樂服務費票）——寫“餐費”；
C、旅住宿費——寫“住宿費”；
D、出差補助——寫“出差補貼”；
E、其他（如購商品、禮品等）——寫“購商品”或“其他”；
F、電話費（包括手機費、上網費等）、郵寄費（包括購信封、郵票等）——寫“電話費”、“郵寄費”，粘貼在同壹張粘貼單寫“郵電費”；
G、房租、水電費——寫“房租、水電費”；
H、辦公用品費（包括購傳真紙、筆、Copy紙、費用報銷單類單據、膠水、文件夾、記事本、計算器、印名片費等）——寫“購辦公用品”；
……
其他費用
(註：以上均表示填“費用報銷單”的“用途”要真實反映報銷內容，購禮品的發票開購商品)
3、（辦事處）由公司支付的費用票據（如交房租、印名片取得的發票等）應另粘貼並填“費用報銷單”；
4、填寫粘貼單各要素，單據 張為發票票據***有多少張，不包括粘貼單；補貼按個人標準補助金額填寫；粘貼票據要註意按歸好的類別在“報銷單據粘貼單”上由右向左壹張壹張用膠水（忌用裝釘針裝釘）依次整齊有序粘貼，票面小的單據可在壹張粘貼單上粘貼兩行或三行；粘貼好後的票據不超出粘貼單邊沿並具有層次感，手感平整。
5、 “費用報銷單”各要素要填寫完整，如報銷部門—銷售部××辦事處，填好填單日期和單據及附件*** 頁，“單據及附件”指的是發票票據***有多少張，不包括“費用報銷單”和“報銷單據粘貼單”的頁數。
6、 用途不寫會計科目。車費（交通費）寫“車費”，請客戶吃飯的票據寫“餐費”，購禮品（發票開購商品）的票據寫“購商品”或“其他”……
7、 準確填寫各報銷金額和合計金額的大小寫。
8、 填寫報銷人。
9、 辦事處當月取得的票據以25日為截止日期，25日之後取得的票據次月報銷；每月26日前“現金日記賬”必須與“費用報銷單”以掛號方式（特殊情況除外）壹起郵寄公司。
附件三、
采購部申請付款事項
1、 需要預付款的物料由采購部具體負責人正確填寫“付款申請單”與“采購合同”復印件壹並經財務（營運）總監批準後財務部給予付款。付款後1個月內應補全發票及入庫單。
2、 采購物料驗收入庫後付款的，每周星期二與星期四由具體負責人正確填寫“付款申請單”與全額發票、“入庫單”、“采購合同”復印件壹並交財務（營運）總監批準後財務部付款。
3、 每月27號之後不對外（供應商）付款。特殊情況需說明並經公司領導批準。
4、 付款（報銷）單據填寫、發票內容及入庫單各要素必須準確、完整、規範方給予付款或報銷。
1）收增值稅發票註意事項：
A、 增值稅專用發票開票日期到收取日期不能超過90天（超過90天的發票進項稅額不能抵扣）；
B、 購貸單位（本公司）開票內容各要素正確、完整，金額準確，（特別註意購貨單位名稱、納稅人識別號、電話、開戶行及帳號必須與本公司在稅務局登記的開票資料壹字不差），
C、 密碼區內打印的發票號碼與發票右上角號碼必須壹致，打印內容不能超出規定方框；
D、 銷貨單位內容完整並蓋有銷貨單位的“發票專用章”，收款人、復核、開票人至少有電腦打印出壹人簽章。
以上有任壹項不符合均應退回發票給供應商讓其重開後再給予付款。
2）“入庫單”填寫註意事項：
完整填寫“入庫單”各要素，註明數量、不含稅單價、購物地點及不含稅總金額合計並有制票及保管人簽章。
辦事處報銷流程及註意事項
壹、報銷流程
辦事處 發票歸類 粘貼到“報銷單據粘貼單” 填寫“費用報銷單” 粘貼到“粘貼單”或用夾子（別針）夾好 郵寄總經理或總監 財務部復核 總經理或總監審批 財務 （經總經理或總監批準的報銷金額做轉賬憑證）沖銷其借款。
二、註意事項
1、 收據不作報銷（轉賬）憑證，整理好（不必粘貼）與費用報銷單壹起郵寄總經理或總監。
行政、事業性質收據可作為發票報銷——即蓋有地方稅務局監制章的收據和郵局處取得的蓋郵戳的收據與發票壹起歸類粘貼。
2、 出差取得的票據按出差差次再按類別歸類，非出差取得的發票按類別歸類。
類別有：A、交通費（包括公***汽車票、的士票、地鐵票、火車票、電車票、飛機票及送票費、機場建設費等）——寫“交通費”或“車費”；
B、餐飲費（如飲食、娛樂服務費票）——寫“餐費”；
C、旅住宿費——寫“住宿費”；
D、出差補助——寫“出差補貼”；
E、其他（如購商品、禮品等）——寫“購商品”或“其他”；
F、電話費（包括手機費、上網費等）、郵寄費（包括購信封、郵票等）——寫“電話費”、“郵費”，若粘貼在壹起寫“郵電費”；
G、房租、水電費——寫“房租、水電費”；
H、辦公用品費（包括購傳真紙、筆、Copy紙、費用報銷單類單據、膠水、文件夾、記事本、計算器、印名片費等）——寫“購辦公用品”；
……
其他費用
(註：以上均表示填“費用報銷單”的“用途”要真實反映報銷內容，購禮品的發票開購商品)
3、由公司支付的費用票據（如交房租、印名片取得的發票等）應另粘貼並填“費用報銷單”；
4、填寫粘貼單各要素，單據 張為發票票據***有多少張，不包括粘貼單；補貼按個人標準補助金額填寫；粘貼票據要註意按歸好的類別在“報銷單據粘貼單”上由右向左壹張壹張用膠水（忌用裝釘針裝釘）依次整齊有序粘貼，票面小的單據可在壹張粘貼單上粘貼兩行或三行；粘貼好後的票據不超出粘貼單邊沿並具有層次感，手感平整。
5、 “費用報銷單”各要素要填寫完整，如報銷部門—銷售部××辦事處，填好填單日期和單據及附件*** 頁，“單據及附件”指的是發票票據***有多少張，不包括“費用報銷單”和“報銷單據粘貼單”的頁數。
6、 用途不寫會計科目。車費（交通費）寫“車費”，請客戶吃飯的票據寫“餐費”，購禮品（發票開購商品）的票據寫“購商品”或“其他”……
7、 準確填寫各報銷金額和合計金額的大小寫。
8、 填寫報銷人。
9、 當月取得的票據以25日為截止日期，25日之後取得的票據次月報銷；每月26日前“現金日記賬”必須與“費用報銷單”以掛號方式（特殊情況除外）壹起郵寄公司。