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習題壹答案

分錄如下

(1)借:庫存現金 300

貸:銀行存款 300

(2)借:其他應收款-張旭 700

貸:銀行存款 700

(3)借:管理費用 40

貸:庫存現金 40

(4)借:預付賬款 11000

貸:銀行存款 11000

(5)借:庫存現金 40

貸:其他業務收入 40

(6)借:制造費用 90

貸:庫存現金90

(7)借:預付賬款 15000

貸:銀行存款 15000

(8)借:庫存現金 14000

貸:銀行存款14000

(9)借:應付職工薪酬 14000

貸:庫存現金 14000

(10)借:應付賬款 12000

貸:銀行存款 12000

(11)借:銀行存款 6000

貸:應收賬款 6000

或 借:銀行存款 6000

貸:主營業務收入5128.21

應交稅金-增值稅871.79

(12)借:材料采購 700

貸:其他應收款 700

(13)借:銀行存款 1000

材料采購 14000

貸:預付賬款 15000

同時 借:原材料 14000

貸:材料采購 14000

(14)借:管理費用 800

貸:銀行存款 800

(15)借:管理費用 500

貸:銀行存款 500

習題二答案

1.分錄如下:

(1)不需要做分錄

(2)不需要做分錄

(3)借:銀行存款 65

借:財務費用 -65

(4)不需要做分錄

(5)不需要做分錄

(6)借:管理費用108

借:銀行存款 -654

借: 銀行存款 546

2.銀行存款余額調節表

單位銀行存款調節後余額應為16478+1695-654+546=18065元

銀行銀行存款調節後余額應為15125-728+1117+2486+65=18065元