分錄如下
(1)借:庫存現金 300
貸:銀行存款 300
(2)借:其他應收款-張旭 700
貸:銀行存款 700
(3)借:管理費用 40
貸:庫存現金 40
(4)借:預付賬款 11000
貸:銀行存款 11000
(5)借:庫存現金 40
貸:其他業務收入 40
(6)借:制造費用 90
貸:庫存現金90
(7)借:預付賬款 15000
貸:銀行存款 15000
(8)借:庫存現金 14000
貸:銀行存款14000
(9)借:應付職工薪酬 14000
貸:庫存現金 14000
(10)借:應付賬款 12000
貸:銀行存款 12000
(11)借:銀行存款 6000
貸:應收賬款 6000
或 借:銀行存款 6000
貸:主營業務收入5128.21
應交稅金-增值稅871.79
(12)借:材料采購 700
貸:其他應收款 700
(13)借:銀行存款 1000
材料采購 14000
貸:預付賬款 15000
同時 借:原材料 14000
貸:材料采購 14000
(14)借:管理費用 800
貸:銀行存款 800
(15)借:管理費用 500
貸:銀行存款 500
習題二答案
1.分錄如下:
(1)不需要做分錄
(2)不需要做分錄
(3)借:銀行存款 65
借:財務費用 -65
(4)不需要做分錄
(5)不需要做分錄
(6)借:管理費用108
借:銀行存款 -654
借: 銀行存款 546
2.銀行存款余額調節表
單位銀行存款調節後余額應為16478+1695-654+546=18065元
銀行銀行存款調節後余額應為15125-728+1117+2486+65=18065元