1，根據提供的單據，準備會計憑證。
2.根據會計憑證登記各種明細賬。
3.根據會計憑證編制會計憑證匯總表。根據會計憑證匯總表登記總賬。
4.月末編制預提和結轉憑證，登記明細賬，匯總預提和結轉憑證，登記總賬。
5.月末結賬，對賬，編制會計報表。
二。月末涉及的應計和結轉分錄
(壹)職工福利、職工教育和工會經費。
1，職工福利費按工資總額的14%提取。
借:管理費用-福利費
貸款:應付福利費
2、按工資總額1.5%提取職工教育費。
借:管理費用-職工教育費用
貸款:其他應付款-職工教育費用
3、按工資總額的2%提取工會經費。
借:管理費用-工會經費
貸款:其他應付款-工會經費
(2)固定資產折舊
借:管理費用-折舊費用
貸項:累計折舊
(三)攤銷費用
借:管理費用(或營業費用等。)
貸款:待攤費用(或長期待攤費用)
(4)提供稅收
借:主營業務稅金及附加
貸款:應交稅費-營業稅
貸款:應交稅費-城建稅
貸款:其他應付款-教育費附加
(5)結轉各類收入。
1，結轉主營業務收入
借方:主營業務收入
貸款:本年利潤
2.結轉其他業務收入
借:其他業務收入
貸款:本年利潤
3.結轉營業外收入
借方:營業外收入
貸款:本年利潤
(6)結轉成本、費用和稅款
1，結轉成本
借方:本年利潤
貸款:主營業務成本
2.結轉其他業務費用
借方:本年利潤
貸款:其他業務費用
3.結轉營業外支出
借方:本年利潤
貸款:營業外支出
4.結轉稅
借方:本年利潤
貸款:主營業務稅金及附加
(7)結轉各項費用。
1.結轉管理費
借方:本年利潤
貸款:管理費
2.結轉財務費用
借方:本年利潤
貸款:財務費用
3.結轉營業費用
借方:本年利潤
貸:營業費用
(八)季度所得稅。
1，提取時
借方:所得稅
貸款:應交稅費-所得稅
2.結轉所得稅
借方:本年利潤
貸項:所得稅
3.繳納所得稅
借:應交稅費-所得稅
貸款:銀行存款或現金。