應該是:銷項稅27000 * 87% * 1.1 * 13%，進項稅27000*13%。
是根據成本×成本利潤率×稅率，而不是利潤乘以稅率。
視為所得稅應納稅所得額，因為所得稅應納稅所得額增加了27000*87%*1.1，同時增加了計算業務招待費、廣告費和業務推廣費的基數。
當然，最好是計入業務招待費，至少可以扣除壹部分。新企業所得稅法要求，業務招待費可以按照實際支出的60%和銷售(營業)收入的5‰兩者中較低者扣除。如果記入其他科目，則不能稅前扣除。
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我認為有以下幾種解決方法。
1，壹個體現在賬戶上，既然體現在會計系統上，那麽按照稅法的規定計提稅款，可以抵扣壹部分所得稅。大致來說，應納稅額在1000以上。
2.還有壹種方式是不在賬目中反映，那麽就處理相關存貨的永續記錄和會計記錄，可以減少1000以上的稅款。同時承擔偷稅風險，500元~5000元罰款。
3.妳的問題是應該體現在賬戶上，同時可以少繳稅。然後掛現付，不收費。這樣可以少交壹點稅。即只支付視同銷售的招待費，不支付經稅務調整的招待費。只需繳納大約500英鎊的所得稅。應註意客戶是否與貴公司有定期業務往來，否則可能會引起審計的註意。但是壹般金額都很小，審計和稅務檢查都不重要。缺點是往來賬款要盡快以合理的方式結算。當然，如果被查出，會按照偷稅金額的50%~5進行罰款處罰，也會影響妳的信用等級。
根據自己公司的具體情況選擇。