1、存現
借:銀行存款(明細科目為銀行所在名稱)
貸:庫存現金
2、提現
借:庫存現金
貸:銀行存款
3、計入稅金及附加
借:稅金及附加
貸:應交稅費--應交城市維護建設稅
應交稅費--應交教育費附加
4、養老金收退稅
借:銀行存款
貸:應付職工薪酬-養老保險基金
5、代付上月員工通話費
借:其他應收款-員工-電話費
貸:銀行存款
6、代收電信公司電費(預收壹年,每月分攤)
借:銀行存款
貸:預收賬款-基站電費
7、電信公司電費計入
借:預收賬款-電費
貸:管理費用-電費
8、轉存單位定期存款壹庫存份
借:其他貨幣資金-定期存款
貸:銀行存款
9、當月繳納上月應繳未繳的增值稅
借:應交稅費--未交增值稅
貸:銀行存款
10、付上月份電話費
借:管理費用-電話費
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
11、付上月份水費(分辦公區、宿舍、食堂、綠化、商鋪、消防、生活用水等)
借:管理費用-水費(辦公)
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
預收賬款-業主二次供水(生活用水)
貸:銀行存款
12、發放上月管理員工工資
借:應付職工薪酬-工資等
貸:庫存現金
13、支付上月垃圾裝車費
借:其他業務支出-裝修垃圾清運費
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:庫存現金/銀行存款
14、退業主裝修保證金
借:其他應付款-業主-裝修保證金
貸:庫存現金
15、收物管費等
借:庫存現金/銀行存款
貸:預收賬款-業主-物管費
-業主-電梯能耗費
-業主-二次供水
-業主-停車綜合服務費
-業主-垃圾清運費
其他應付款-業主-裝修保證金
16、購發票辦公用品、報銷車費等
借:管理費用-辦公費
-差旅費
貸:庫存現金
17、付生活垃圾費、保潔等
借:管理費用-保潔費(排汙費、垃圾處置費等)
貸:庫存現金
18、計提折舊
借:管理費用-折舊費
貸:累計折舊
19、計提本月工資
借:管理費用-工資
貸:應付職工薪酬-工資
20、計提各項經費
借:管理費用-福利費
-工會經費
-教育經費
貸:應付職工薪酬-福利費
應付職工薪酬-工會經費
應付職工薪酬-職教費
21、結轉本月收入
借:預收賬款-業主-物管費
-業主-車位物管費
-房開公司
-商鋪-物管費
-商鋪-租金
貸:主營業務收入
其他業務收入
22、(1)月份終了,將當月發生的應繳增值稅額自"應交稅費--應交增值稅"科目轉入"未交增值稅"科目.
借:應交稅費--應交增值稅(進銷稅額差額,或者也可再通過-轉出未交增值稅過渡下最終轉到-未交增值稅)
貸:應交稅費--未交增值稅
(2)計提本月稅金及附加
借:稅金及附加
貸:應交稅費-城建稅
-教育費附加等
23、計提本月養老保險、醫療等五險壹金
借:管理費用-養老金
貸:應付職工薪酬-養老、醫療等五險壹金
24、結轉益類賬戶
借:主營業務收入
其他業務收入
營業外收入
貸:本年利潤
25、結轉損類賬戶
借:本年利潤
貸:管理費用
其他業務支出
稅金及附加
物業公司水費稅收分類編碼
代收水費:發票開具:商品編碼選擇"3040802990000000000其他經紀代理服務","貨物或應稅勞務、服務名稱"可開具為"代收水費".轉售水費:編碼分別選擇"自來水",發票物品名稱欄填寫"轉售自來水".
物業公司會計分錄如上,具體在做賬分錄也應該要根據物業公司發生的真實業務來決定,每個物業公司的發生的業務情況不同,它最終入賬的分錄也自然就會有所差異.財務要是遇到物業公司發生的業務不懂做賬,可以來網站多學習實操的內容.