1.小規模納稅人購進壹批原材料，增值稅專用發票註明價格為60萬元，增值稅稅額為10.2萬元。該公司已開出壹張承兌商業匯票。這種原材料已經驗收入庫。這種材料的成本是()。
A.60 B.70.2 C.50.8 D.10.2
A B C D
2.如果企業有無法支付的應付賬款或由其他單位承擔的應付賬款計入()。
A.營業外收入b .資本公積c .管理費用d .壞賬損失
A B C D
3.2008年，某國企向其主管稅務機關申報應納稅所得額與會計利潤相同，均為200萬元，其中產品銷售收入3000萬元，業務招待費26.5萬元。假設沒有其他稅務調整，該公司2008年應繳納的企業所得稅為()萬元。
A.50
B.52.65
C.52.875
D.56.625
A B C D
4.下列各項中，企業可以確認為資產的有()。
A.預計通過融資租賃的設備
B.運營租賃設備
c .已收到發票並到達企業的原材料。
D.近期要購買的設備
A B C D
5.接受投資的材料應按()進行核算。
A.實際成本b .發票金額c .雙方確認的價值d .重置成本
A B C D
6.無形資產的相關研究開發費用在發生時計入()。
A.管理費用b .制造費用c .無形資產d .銷售費用
A B C D
7.出售無形資產按規定應繳納的營業稅，用()科目核算。
A.營業外支出
B.應付稅款
C.應交營業稅
D.其他運營成本
A B C D
8.以非現金資產清償債務的方式，債權人收到非現金資產時，壹般應記為()。
A.非現金資產的賬面原值
B.應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費。
C.非現金資產的公允價值
D.應收債權的賬面價值
A B C D
9.某居民企業2008年度技術所有權轉讓收入為2500萬元，相關成本、費用、稅金及損失為1775萬元。據了解，該企業沒有其他稅務調整。該企業應繳納的企業所得稅為()萬元。
A.28.125
B.56.25
C.90.63
D.181.25
A B C D
10.租入的無形資產應按取得的租金收入()登記貸方。
A.其他業務費用b .其他業務收入c .其他應付款d .營業外收入
A B C D
二、選擇題(***10題)
1.下列收入不征收企業所得稅()。
A.種植中藥材的收入
b .符合條件的居民企業的股息、紅利和其他股權投資收入
1大樓
回復
123.181.187.* C .非居民企業在中國境內設立機構、場所，從與該機構、場所有實際關聯的居民企業取得股息、紅利等股權投資收益。
D.海水養殖收入
A B C D
2.根據企業所得稅法的規定，下列各項應計入應納稅所得額()。
A.股權轉讓收入
B.依法收取的政府性基金
C.財政撥款
D.接受捐贈收入
A B C D
3.下列情況下，企業應采用成本法核算長期股權投資()。
A.投資企業能夠控制被投資單位的長期股權投資。
B.投資企業對被投資單位不具有同壹控制或重大影響，在活躍市場中沒有報價，公允價值不能可靠計量的長期股權投資。
C.在活躍市場中沒有報價且公允價值不能可靠計量的長期股權投資。
D.投資企業對被投資單位具有相同控制或重大影響的長期股權投資。
A B C D
4.根據企業所得稅法的規定，下列說法正確的是()。
A.非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就從與該機構、場所有實際聯系的境內居民企業取得的股息、紅利所得繳納企業所得稅。
b .非居民企業在中國境內設立機構、場所，但其所得與其設立的機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源於中國境內的所得繳納企業所得稅。
C.居民企業應當就其來源於中國境內和境外的所得繳納企業所得稅。
d .非居民企業在中國境內設立機構，就其境內和境外所得，在中國境內繳納企業所得稅。
A B C D
5.采購材料可能涉及的會計科目有()。
A.運送中的商品
B.應付稅款
C.銀行存款
D.應付賬款
A B C D
6.結轉銷售商品成本所涉及的科目有()。
A.主營業務成本b .庫存商品c .生產成本d .制造費用
A B C D
7.應收債權包括()。
A.應收賬款b .應收票據c .其他應收款d .應付賬款
A B C D
8.以下是金融工具()。
A.現金
B.債權
C.長期債務投資
D.短期投資
A B C D
9.根據企業所得稅法的規定，下列各項屬於免稅收入的有()。
A.債務利息收入
B.合格非營利組織的收入
C.財政撥款
D.依法收取並納入財政管理的行政事業性收費
A B C D
10.用於生產經營的材料，可以按實際成本借記()。
A.生產成本b .制造成本c .管理成本d .營業費用
A B C D
三。是非題(***10題)
1.現金折扣是指債權人免費向債務人提供的債務減免。( )
不管如何
2.已確認並核銷的壞賬損失，如果以後又收回，則借:應收賬款、其他應收款和其他貸:壞賬準備。
同時借:銀行存款和貸款:應收賬款和其他應收款等。().
不管如何
3.壞賬準備的提取可以采用應收賬款余額百分比法。在提取時，這個數應該是應收賬款余額乘以其提取率計算出來的，這個提取率應該是當期期末壞賬準備達到的余額。如果是第壹次支取，余額等於要支取的金額。( )
不管如何
4.企業發生的公益捐贈支出，不足年度利潤總額12%的，允許在計算應納稅所得額時扣除。( )
不管如何
5.貼現利息=到期價值(在兩種情況下)×貼現率×貼現期()。
不管如何
6.企業發生的資本支出可以稅前扣除。( )
不管如何
7.通常認為涉及少量貨幣性資產的交換為非貨幣性資產交換，溢價占資產交換總額的比例小於25%作為參考。( )
不管如何
8.從獲利年度起，第壹年至第三年免征企業所得稅，第四年至第六年減半征收企業所得稅。( )
不管如何
9.長期股權投資的減值損失壹經確認，在以後會計期間不得轉回。( )
不管如何
10.對於數量大、單價低的存貨，可以按照存貨類別計提存貨跌價準備。( )
不管如何
1B 2A 3C 4C 5C 6A 7B 8B 9D
1AD 2AD 3 ABCD 4 ABC 5 ABCD 6 ab 7 ABC 8 CD 9 ABCD 10 ABCD
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