固定資產100000
貸款:實收資本30萬元。
(2)運雜費分配率=4500/(100+50)=30。
壹次材料采購費用=200000+100*30=203000。
b材料采購成本= 150000+50 * 30 = 151500。
借:在途物料-物料203000
——材料B 151500
應交稅費-應交增值稅(進項稅)59500。
貸款:銀行存款414000。
(3)借:原材料-甲材料203000。
——材料B 151500
借:在途材料-A材料203000
——材料B 151500
(4)借:生產成本——壹件產品20000。
制造成本10000
管理費2000
借款:原材料32000元
(5)借:制作費用5萬元。
制造成本10000
管理費2萬
貸款:應付職工工資-應付職工工資8萬元。
(6)借:生產成本7000元。
制造成本1400
管理費2800
貸款:應付職工薪酬-應付福利費11200。
(7)借:制造費用20000元。
管理費6000
貸:累計折舊26000元。
(8)借方:銀行存款117000。
貸款:主營業務收入100000。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)17000
(9)借方:銷售費用10000。
貸款:銀行存款10000。
(10)借方:營業外支出5000。
貸款:銀行存款5000元。
(11)借方:主營業務成本28800。
貸:庫存商品28800
(12)①借方:主營業務收入100000。
貸款:本年利潤100000。
②借方:本年利潤74600元。
貸款:主營業務成本28800元。
營業外支出5000
銷售費用10000
管理費用30800
(13)100000-74600=25400
25400×25%=6350
借方:所得稅費用6350
貸:應交稅費-應交所得稅6350。