具體條目:
1.支付員工假期費用。
借:應付職工薪酬——職工福利費。
貸項:庫存現金
2.月底的時候，做分配的時候。
借:管理費用-福利費
貸款:應付職工薪酬-職工福利
應付職工薪酬是指企業根據有關規定，按照“工資、獎金、津貼、補貼”、“職工福利費”、“社會保險費”、“住房公積金”等科目，向職工支付的各類薪酬。
對工會經費、職工教育經費、解除職工勞動關系補償金、非貨幣性福利以及與獲得職工提供的服務有關的其他費用等項目進行明細核算。