(1)12月11日,北京市欣羽空調廠向銀行錯款20萬，存入銀行賬戶。
借：銀行存款 200000
貸：短期借款（或長期借款） 200000
(2)12月12日，北京市欣羽空調廠簽發現金支票，金額800元，以備零星使用。
借：庫存現金 800
貸：銀行存款 800
(3)12月12日，北京市欣羽空調廠購買辦公用品兩批,價值總計1200元,以現金支付,經辦人員前來報銷。
借：管理費用—辦公用品 1200
貸：庫存現金 1200
(4)12月13日,北京市欣羽空調廠銷售給上海華星股份有限公司I型單冷空調500臺,單價880元,II型冷暖空調300臺,單價1670元,開出增值稅專用發票壹張,並支付鐵路運雜費1450元。
借：應收賬款—上海華星 94100
貸：主營業務收入 80427.35
應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 13672.65
支付運雜費：
借：銷售費用 1450
貸：庫存現金（或銀行存款）1450
(5)12月13日，北京市欣羽空調廠開出轉賬支票支付電話費2380元。
借：管理費用—話費 2380
貸：銀行存款 2380
(6)12月14日，北京市欣羽空調廠向勝陽公司購入鋼材,驗收入庫。
做好入庫記錄，可先不做賬務處理
(7)12月15日，北京市欣羽空調廠銷售材料壹批,金額702元,以現金收訖
借：庫存現金 702
貸：其他業務收入 600
應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 102
(8)12月15日，報銷職工醫藥費,以現金付訖,金額616元。
借：應付福利費 616
貸：庫存現金 616
(9)12月16日，北京市欣羽空調廠向勝陽鋼鐵公司購買0.5MM鋼板壹批,金額81900元，貨款未付。
根據發票做賬（沒考慮稅金）：
借：原材料 81900
貸：應付賬款—勝陽鋼鐵公司 81900
(10)12月17日，北京市欣羽空調廠采購員陳明去天津采購,預支差旅費1500元，以現金付訖。
借：其他應收款—陳明 1500
貸：庫存現金 1500
(11)12月18日，銀行結算1-3月份銀行貸款利息14000元。
借：財務費用—利息支出 14000
貸：銀行存款 1 4000
(12)12月20日,北京市欣羽空調廠采購員陳明出差歸來.報銷差旅費1300元,並退回多余款項。
借：管理費用—差旅費 1300
庫存現金 200
貸：其他應收款—陳明 1500
(13)12月21日，北京市欣羽空調廠銷售給石家莊華光公司II型冷暖空調1300臺，單價1700元，墊付運雜費1150元，辦理托收。
借：應收賬款 2211150
貸：主營業務收入 1888888.89
應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 321111.11
銀行存款 1150
(14)12月22日，北京市欣羽空調廠預付下季度報刊雜誌費800元，以現金支付。
借：預付賬款—報刊費 800
貸：庫存現金 800
(15)12月22日,北京市欣羽空調廠向沈陽機械總廠購入空調電動機機芯,材料尚未到達，貸款通過銀行存款支付。
借：應付賬款 —沈陽機械廠
貸：銀行存款
(16)12月24日，北京市欣羽空調廠向沈陽機械總廠購入的空調電動機機芯到達，驗收入庫。
借：原材料
貸：應付賬款—沈陽機械廠
(17)12月25日，北京市欣羽空調廠簽發轉賬支票壹張，支付廣告費2300元。
借：銷售費用—廣告費 2300
貸：銀行存款 2300
(18)12月26旦，北京市欣羽空調廠簽發現金支票壹張，提取現金，以備發工資。
借：庫存現金
貸：銀行存款
(19)12月28日，北京市欣羽空調廠以銀行存款支付本月社會保險金。
借：管理費用—養老保險
貸：銀行存款
(20)12月29日，北京市欣羽空調廠向北京機械二公司購買加緊螺栓鋼管壹批，貨款已付，材料未到。
借：應付賬款—北京機械二公司
貸：銀行存款（或庫存現金）
(21)12月30日，北京市欣現空調廠購買壹臺無須安裝的機器設備。
借：固定資產
應交稅費
貸：銀行存款（或應付賬款）
(22)12月31日，結轉本月發出材料成本。
(23)12月31日，分配本月工資。
(24)12月31日，結轉本月銷售成本。
22-24 因本月業務中許多沒有金額與數量，所以發出材料成本，結轉銷售成本以及分配本月工資都不能做分錄
(25)12月31日，月末計提固定資產折舊。其中管理部門用固定資產2486200元，月折舊率10.5‰，生產部門用固定資產7050000元，月折舊率10‰。
借：管理費用—折舊 26105.1
制造費用—折舊 70500
貸：累計折舊 731105.1
(26)將制造費用轉入生產成本，其中I型空調在產品負擔40%，II型空調在產品負擔60%。
(27)結轉本期損益。
(28)將本期損益轉入“本年利潤”。
(29)計算所得稅費用（接25%計提，假設無所得稅調整項目）。
(30)計提盈余公積（按10%計提）。
(31)將“本年利潤”科目余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目
26-31 因數據不全，所以不能做分錄
建議以後將題分開提問，那樣會有更多的優質回答。。
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