1.借：在途物資 300000
應交稅費-應交增值稅進項稅額51000
貸：銀行存款 351000
2.借：原材料 90000
貸：銀行存款 90000
3.借：原材料 300000
貸：在途物資 300000
借：原材料 20000
應交稅費-應交增值稅2200
貸：銀行存款 22200
4.借：營業外支出 85300
貸：庫存商品 70000
應交稅費-應交增值稅銷項稅15300
5.借：其他應付款 7020
貸：其他業務收入 7020
第二題：
(1) 借：原材料 100000
應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 17000
貸：銀行存款 117000
（2）借：生產成本 50000
貸：原材料 50000
第三題：
借：應收賬款
貸：主營業務收入--原煤
應交稅費----應交增值稅
借：應收賬款
貸： 主營業務收入--精煤
應交稅費----應交增值稅
借：生產成本---原煤
應付職工薪酬---福利費
貸：庫存商品--精煤
應交稅費---應交增值稅
借：管理費用--資源稅
貸：應交稅費--應交資源稅
同時結轉成本 借：主營業務成本
貸：庫存商品--原煤
-精煤
第四題：
（1）、銷售收入6000萬元，
（2）、銷售成本3600萬元，
（3）、廣告費扣除標準：6000X15%=900萬元，實際支出600萬元，未超過扣除標準，可以全額扣除。招待費扣除標準：按招待費支出60%計算，40X60%=24萬元，按銷售收入千分之五計算6000X0.5%=30萬元，稅前扣除24萬元，調增16萬元。
（4）銷售稅金扣除增值稅以後稅前列支金額：190-130=60萬元。
（5）捐贈支出扣除標準按財務利潤總額的12%計算：（6000-3600-800-500-60-60+90-50）X12%=122.4萬元，30萬元未超標準，可以全額扣除。稅收滯納金7萬元，不允許稅前扣除。
應納稅所得額：6000-3600-800-500+16-60-60+90-50+7=1043萬元，
應納所得稅稅額：1043X25%=260.75萬元。