出納的做賬流程?

出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。

出納負責登記現金日記賬和銀行存款日記賬，其他賬簿由會計負責。根據每天會計編織好的記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。記賬完畢後，清點現金，做到賬實相符。每月根據銀行對賬單，和登記的銀行存款日記賬進行勾對，做好余額調節表。

壹、出納的工作流程如下：

（壹）、辦理銀行存款和現金領取。

（二）、負責支票、匯票、發票、收據管理。

（三）、做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。

（四）、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤後，由出納發款。

2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，由出納給予報銷。

（五）、員工工資的發放。

二、出納工作細則：

（壹）、工作事項及審驗等程序；

（二）、失誤防範及糾正程序；

（三）、現金收付：

1、現金收付的，要當面點清金額，並註意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

2、現金壹經付清，應在原單據上加蓋?現金付訖章?。多付或少付金額，由責任人負責。

3、把每日收到的現金送到銀行。不得?坐支?。

4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。

5、壹般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準並用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

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