職工薪酬支出及納稅調整明細表填法如下：
1、第1列賬載金額：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。
2、第2列實際發生額：分析填報納稅人應付職工薪酬會計科目借方發生額（實際發放的工資薪金）。
3、第3列稅收金額：填報納稅人按照稅收規定允許稅前扣除的金額，按照第1列和第2列分析填報。
4、第4列納稅調整金額：填報第1至5列金額。
5、第5列實際發生額：分析填報納稅人應付職工薪酬會計科目下的，補充醫療保險本年實際發生額。
6、第6列賬載金額：填報納稅人按照國家有關規定建立職工股權激勵計劃，會計核算計入成本費用的金額。
7、第7列實際發生額：填報納稅人根據本年實際行權時股權的公允價格，與激勵對象實際行權支付價格的差額，和數量計算確定的金額。