(18)和65438+2月9日，采購員劉偉出差回來，報銷了450元差旅費，其余現金返還。借方:管理費450
現金(余額)
貸款:其他應收款-劉偉
(28)，12，16，以銀行存款支付上月轉讓無形資產應繳納的營業稅。城建稅和教育費附加分別按應納營業稅的7%和3%征收。
借:應交稅費-營業稅
-城建稅
-教育附加費
貸款:銀行存款
(32)10年2月20日現金繳納稅款滯納金100元。借:非經營性貸款:現金
(33)12年2月20日開具轉賬支票，以3000元的價格購買壹臺生產機器，其中運輸雜費500元，安裝調試費300元。借:在建工程3600；貸款:銀行存款3600。
(35)，65438+2月，21，甲方材料結轉成本2000元。借:生產成本貸:原材料
(36)10年2月22日，企業購買了壹項專利，有效期為10年，價格為50400元。本月專利420元按直線攤銷法攤銷。借:管理費
貸款:無形資產
(41)，265438+10月26日，攤銷本月報紙訂閱費120元。借:管理費用貸:待攤費用。
(42)12年2月27日，本月應負擔的開辦費應攤銷125元。借:管理費貸:長期預期貢獻
(43)10年2月28日，企業盤點發現甲料短缺1000 kg，單價2元，上報上級部門處理。借:待處理財產損益2000貸:原材料-材料A 2000
(44)2月29日1000，上級主管部門缺甲方材料，單價核定2元。定額內消耗100公斤作為管理費用，800公斤火災非常損失，其中向保險公司索賠1000元，其余列為營業外支出，其他65433。
借方:管理費200
營業外支出600
銀行存款1000
其他應收款-王鎮200
貸項:待處理財產損益2000
(45)2月30日1.6萬元，該企業生產車間壹套剩余設備作價1.6萬元，按70%確定其成新程度，核定為營業外收入。借方:固定資產16000
貸款:累計折舊4800貸款:營業外收入11200。
(47)，65438+2月31，結轉本月完成的產品生產成本，其中A產品完成1905件，單位成本40元，B產品890件，單位成本80元。
借:庫存商品
貸:生產成本
(48)，65438+2月31，結轉本月產品銷售成本，其中A產品完成1100件，單位成本40元，B產品完成1450件，單位成本80元。
借方:主營業務成本
貸款:庫存商品
(28)借方:應納稅額1000。
貸款:銀行存款1000。
借:營業稅及附加
貸款:應交稅費-城建稅
其他應付款-教育附加費