第壹章壹般原則
第壹條為加強公司財務管理，規範公司財務行為，維護股東權益，根據國家有關法律法規和公司章程，結合公司實際情況，制定本財務管理制度。
第二條除特別說明外，本制度所稱“公司”的範圍包括股份公司的本級和各級控股子公司以及納入股份公司合並會計報表的其他主體。納入合並會計報表的控股子公司及其他主體統稱為“子公司”，持有股權或類似權益但不符合控制條件的其他公司或主體統稱為“參股公司”。
第三條本制度是公司財務管理的基本制度，在公司範圍內統壹實施，各參與公司參照執行。公司及子公司財務管理部門應根據本制度、國家相關法律法規和標準以及本單位的實際情況，建立健全各項財務基礎工作制度。
第四條本級公司及子公司的財務行為和財務管理必須遵守國家有關法律法規，接受有關主管部門、公司監事會和審計部門的檢查和監督。
第二章財務管理體系
第五條公司財務管理遵循統壹管理、分級負責的原則。在按照本制度規定對股份公司內部財務工作進行統壹管理和統壹指導的基礎上，財務管理系統內各級、各崗位按照各自的職責權限履行財務管理職責，承擔相應的責任。
第六條各公司法定代表人是公司財務管理的最終負責人，對本單位財務會計資料的真實性、合法性、完整性負責，並依照有關法律法規的規定對公司的財務管理負最終責任。
第七條公司下列重大財務事項應由股份公司股東大會按規定程序審議通過:
(壹)決定公司的投資計劃。
(二)批準公司的年度財務預算、決算。
(3)批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。
(四)股份公司增加或減少註冊資本。
(五)發行公司債券。
(六)公司合並、分立、解散、清算或者變更公司形式。
(七)聘請或者解聘會計師事務所。
(八)符合規定條件且需要股東大會審議的重大資產購買和出售事項。
(九)符合規定條件需要股東大會表決通過的交叉關聯交易。
(十)股東大會認為符合規定條件需要的擔保行為。
(十壹)改變募集資金用途。
(十二)法律、法規和本章程規定需要股東大會審議通過的其他財務事項。
第八條公司的下列重大財務事項應由股份公司董事會審議通過，涉及股東大會職權的財務事項應經董事會審議通過後，報股東大會審議通過:
(壹)決定公司的經營計劃和投資方案。
(2)制定公司的年度財務預算、決算方案。
(3)制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。
(四)制定公司增加或者減少註冊資本、發行債券或者其他證券以及上市的方案。
(五)擬訂公司重大收購、收購本公司股份或者合並、分立、解散及變更公司形式的方案。
(六)決定需要董事會審議符合規定條件的房地產項目投資、股權投資、資產處置、重大合同簽訂、對外擔保、風險投資等事項。
(7)需要董事會審議的符合規定條件的關聯交易。
(八)提請聘請或解聘為公司審計的會計師事務所。
(九)制定或修改財務管理制度和公司主要會計政策，審議批準公司披露的財務報告。
(十)根據法律、法規、公司章程和本財務管理制度，需要董事會審議批準的其他財務事項。
第九條各子公司股東會和董事會在財務管理方面的職責權限由公司章程規定，但必須符合《公司法》等相關法律法規和公司相關制度的規定。各子公司的財務涉及股份公司股東會和董事會職權的，除按所屬單位要求的簽字批準程序外，還須按規定程序報股份公司股東會和董事會審議表決。
第十條各級公司總經理全面負責公司的日常財務管理，向公司董事會報告財務工作，提交年度預決算和經營計劃等重要財務事項的方案，組織實施董事會有關財務決議，完善各項財務制度。
第十壹條各級公司原則上設立財務總監壹職，財務總監按公司人事制度任免。財務總監是公司的財務負責人，具體負責公司的日常財務管理，對公司總經理負責並報告工作。子公司因管理需要或其他原因未設立財務總監的，由財務經理代為履行職責。
第十二條公司實行財務總監委派制，各壹級子公司財務總監原則上由股份公司委派，業務由股份公司財務管理部統壹管理。任命的財務總監應在公司履行董事會表決程序後任命。
各子公司投資設立的下屬子公司可直接委派財務總監，並報股份公司財務管理部和人事部備案。
第十三條公司各級財務總監的主要職責和權限包括:
(1)根據國家財經法規和公司制度，監督和批準所在單位的財務收支行為，有權制止和糾正違反國家財經法規和公司財務管理制度的行為以及其他可能損害公司經濟利益的行為。如制止無效，有權要求公司按規定處理。
(二)負責組織本單位的會計核算，按照財務法規和公司的統壹要求報送財務會計報表和各種財務管理報表，對財務會計基礎工作的規範性、會計信息和會計資料的真實性、合法性負直接管理責任，對不符合會計制度和公司有關制度的會計事項負有糾正責任。
(三)組織編制財務預算和各項財務收支計劃草案，具體組織實施並監督執行公司制定的有關財務預算、計劃和方案，有權糾正偏離預算、計劃和既定方案的經濟事項或要求公司按規定處理。定期完成公司的財務預測和財務分析。
(4)負責公司資金的籌集、回收和管理，確保資金安全，保證公司項目開發和日常經營管理的資金需求，有效降低資金成本，提高資金使用效率。
(5)負責公司資產管理，保證公司資產的安全和完整，促進資產的保值增值，有權制止侵犯公司資產的行為，並要求公司按規定處理。
(六)參與公司經營計劃和項目投資、重要經濟合同簽訂、資產購買、重組等重大經濟事項的討論和研究，為公司重大經濟決策提供財務依據和專業意見。
(七)負責本單位的稅務工作，與稅務機關建立良好的稅務關系，按照國家稅收法律法規的規定按時足額申報繳納各項稅費；做好各類開發項目的稅收籌劃，合法降低項目的稅收成本。
(八)具體負責建立和完善各項財務基礎工作制度，采取有效措施保證各項財務制度的有效執行，提高財務工作的規範化水平。
(九)負責管理本單位的財務部門和財務人員，定期考核財務人員，根據實際情況，提出合理的財務人員配置方案，支持財務人員依法履行職責。
(10)管理和監督下屬子公司的財務管理，接受和配合上級公司的內部審計和相關主管部門的檢查監督。
(十壹)根據公司制度規定，履行與財務管理相關的其他職責。
第十四條各公司應設立財務部門，配備專職財務人員。財務部門在財務負責人的領導下工作，具體負責實施財務核算和各項財務管理工作，協助財務負責人完成財務職責。
第十五條財務人員應當具備與其職務相適應的良好道德品行、專業知識和工作經驗。原則上不得聘用有違反財經法規等不良記錄的人員擔任公司財務人員。
第十六條各級財政部門應當完善崗位設置，健全內部控制制度，嚴格執行不相容崗位分離原則。
第十七條財務人員必須持證上崗，依法從事財務工作。
第十八條財務人員因各種原因、工作變動，必須按照交接規定，移交全部財務資料和其他業務資料。未辦理交接手續的，不得辦理工作調動、調動或辭職手續。
第三章財務會計管理
第十九條公司執行統壹的會計政策。各級公司統壹執行國家制定的會計法規、公司制定的會計準則、會計政策和會計估計，按照統壹口徑進行會計核算和編制財務會計報告。會計政策、會計估計、具體核算方法和財務報告編制方法必須符合會計法律、法規和會計準則的規定。
第二十條各級公司應獨立建帳，獨立核算盈虧。不具備獨立法人資格但符合會計主體資格認定條件的單位，也可以獨立設置賬戶。
第二十壹條公司及子公司財務管理部應根據國家相關法律法規和標準，結合本單位實際情況，建立健全財務會計基礎工作管理制度，加強財務會計基礎工作的規範化管理，全面提高財務會計工作效率和質量。具體核算方法和日常財務核算管理要求由公司財務管理部及子公司制定的內部財務核算管理制度進行規範。
第二十二條各公司應建立健全財務會計資料和會計檔案管理制度，確保財務會計資料和會計檔案的安全完整，並嚴格按照國家規定的期限妥善保管財務會計檔案。
第二十三條各級公司應當按照國家有關主管部門規定的時間和格式要求編制和報送財務會計報告，各子公司必須按照股份公司的要求按時報送財務會計報告。各公司的財務會計報告應當根據真實的交易、事項和完整、準確的賬簿記錄進行編制，並由本單位會計機構負責人(會計主管人員)、主管會計工作的負責人和企業負責人簽字蓋章，各簽字蓋章人員應當在各自的職責範圍內對財務會計報告中會計信息的合法性、真實性和完整性負責。
第二十四條公司正式披露的財務會計報告須經股份公司董事會審議通過。除正常對外披露渠道外，任何人不得提前披露公司財務會計信息及相關業務信息，不得擅自對已披露的財務會計信息及相關業務信息進行解釋。
第二十五條公司財務會計報告按規定需要審計的，應由股份公司董事會批準聘請的會計師事務所進行審計，並將審計結果提交董事會審議。
第六章財務預算管理
第二十六條公司實行預算管理制度，通過財務預算的編制、審批和執行，嚴格控制各公司的成本費用，確保各項經營計劃和財務目標如期實現。財務預算的執行情況是各子公司績效評價的重要依據。
第二十七條編制財務預算應當遵循統壹組織、分步實施的原則。各公司應按照股份公司統壹的內容、格式和時間節點編制和上報財務預算。各公司每年應成立總經理領導下的預算編制管理機構，協調組織各業務部門及下屬單位的預算編制，按時完成公司下壹年度財務預算的編制。
第二十八條財務預算的編制應本著實事求是的原則，從本單位的實際情況出發，既符合公司總體發展規劃和預算目標的要求，也符合公司的實際情況，具有可行性。各公司編制的財務預算應提交公司董事會批準。
第二十九條財務預算經董事會批準後實施。各公司應將各項預算指標分解到各級各部門，明確預算執行責任人，並采取有效措施確保預算執行。
第三十條在預算執行過程中，如因客觀環境、經營計劃、項目開發銷售進度等發生變化，導致實際情況偏離或將要明顯偏離預算的，各公司應及時提出財務預算的修訂建議，按規定報批後進行修訂。
第五章投資管理
第三十壹條公司實行統壹的投資管理制度，各級公司的房地產項目投資、股權投資、委托理財和風險投資由股份公司股東會和董事會根據各自權限統壹審批。
第三十二條公司投資應當符合國家法律法規和國家產業政策的規定，符合公司發展戰略和現有條件的要求，符合成本效益原則，有利於提高經濟效益。
第三十三條股份公司董事會有權批準公司最近經審計總資產50%以內的房地產項目投資、公司最近經審計總資產30%以內的股權投資和不超過5000萬元人民幣的風險投資(期貨及其他衍生金融工具投資)。超過上述標準的投資需經股東大會批準。
第三十四條為控制投資風險，確保投資項目的經濟效益，相關公司經營團隊應對擬投資項目的可行性進行充分研究和論證，並將可行性報告提交董事會或股東大會進行立項、審議和決策。應當組織有關專家和專業人員對重大投資項目進行評審。具體投資決策程序由公司相關管理制度規定。
第三十五條對已批準的投資項目，相關公司應及時組織實施，嚴格按照可行性研究報告、投資實施計劃和股東大會、董事會的批準意見實施項目投資節點計劃，加強項目開發管理，采取有效措施嚴格控制成本，確保如期實現預期經濟效益。
第三十六條項目投資完成後，具體實施投資的公司應當對項目的經濟效益進行後評價。
第三十七條公司通過並購、註資等方式進行股權投資或者取得其他公司控制權時。對目標企業進行盡職調查，聘請中介機構進行審計和評估，以審計和評估後的價值作為定價參考。
繼續。
第四章資產管理
第三十八條貨幣資金、應收及預付款項、長期股權投資、無形資產由財務部管理，交易性金融資產由證券投資部管理，生產性固定資產由生產管理部管理，非生產性固定資產由辦公室管理，未開發土地由開發部管理，在建工程和工程設備材料由工程部管理，已建成物業和租賃物業由客服部管理。所有資產由所屬公司財務部門統壹核算，各級財務部門對資產管理履行會計監督職責。資產日常管理涉及其他部門的，相關部門應當予以配合。
第三十九條公司壹年內購買、出售超過公司最近壹期經審計總資產30%的重大資產，應當經股東大會審議通過，最近壹期經審計凈資產30%以內的資產處置應當經董事會審議通過。
第四十條各級公司應當建立健全資產管理措施，規範資產管理行為，依法管理和運營公司資產，確保公司資產的安全和完整，促進資產保值增值。
第壹節資金管理
第四十壹條公司可以通過增資擴股、公司債券、銀行貸款、發行信托基金、合作開發、引入房地產投資基金、少數股東平等投資、接受其他單位提供的資金、票據貼現、銷售回款等方式籌集項目開發、擴建、生產經營所需資金。，並按規定權限分別向董事長、董事會和股東大會辦理審批和備案手續。資金籌集應根據項目開發、擴建和生產經營的實際資金需求進行，盡量避免資金閑置，嚴格控制資金成本和財務風險。
不具有法人資格的下屬單位不能直接籌集股本和債務。
第四十二條公司資金實行統壹管理制度，各級公司資金由股份公司統壹調度使用。股份公司在每年年度終了時，應根據下壹年度的總體發展規劃和經營計劃，編制公司下壹年度的總體資金預算，對總體資金需求和資金保障計劃提出可行的方案，報董事會批準後執行。各子公司也要根據自身實際情況制定自己的資本預算，資本預算要與公司整體資本預算相壹致。
第四十三條資金預算經批準後，各級公司應嚴格執行，精心組織實施，做好資金籌集和使用計劃。
第四十四條公司資金必須全部納入法定會計賬簿，嚴禁收付，嚴禁賬外流轉和違規設立“小金庫”。各級公司應建立並執行嚴格的基礎資金管理制度，確保資金的安全和正常周轉，保證應收資金的及時回收，提高資金使用效率。
第四十五條各級公司的會計和出納不能由同壹人擔任，簽發銀行支票所需的印章必須由兩人以上分別保管。銀行支票印鑒保管人不得在空白或不完整的支票上蓋章。
第四十六條各級公司應根據自身實際情況制定明確的資金支付審批權限和程序，所有資金支付必須嚴格按照規定的權限和程序進行審批。出納不得對未經規定程序批準或超越權限的資金支付款項，其他財務人員不得辦理相關財務事宜。付款申請應提交相關證明材料。
第四十七條所有資金支付必須依據有效合同、合法憑證、手續完備，必須取得合法有效票據，防止以白紙或不規範憑證、票據套取資金。因特殊原因暫時無法取得合法有效票據的，應當做好相應的臺賬記錄，明確收款責任人和收款期限。如因未及時征收而給公司帶來稅務問題或其他不良影響，追究責任人責任。
第四十八條除股份公司按規定統壹調撥資金、子公司向下屬公司調撥資金、職工正常業務借款外，各級公司資金原則上不得借給其他單位或個人。如有必要，須經公司董事會批準。資金的貸款和使用應遵循等價有償的原則，確保安全回收。
員工因辦理業務需要提前借款的，必須按照規定在授權範圍內辦理借款手續，並在相關業務辦理完畢後及時報銷銷賬或退還借款。
公司資金不得借給股份公司的股東、實際控制人及其關聯方。
第四十九條未經股份公司董事會在其授權範圍內批準，各級公司的資金不得投入證券市場從事證券交易活動，也不得從事其他任何形式的委托理財或風險投資活動。
第五十條本級公司及子公司的財務管理部門應當加強對現金的管理和監督，在規定的範圍內使用現金，確保庫存現金的安全。財務部門應建立現金定額制度，超過定額的現金應及時存入銀行。
第五十壹條各級公司的所有銀行賬戶必須由所屬公司的財務部門管理，其他部門不得以任何名義開立銀行賬戶。
銀行賬戶必須以單位的名義開立，不得違反規定以其他單位或者個人的名義開立。嚴禁將公款私存、出租或出借銀行賬戶。
各級公司財務部門應定期清理銀行賬戶，對長期不用和不需要的銀行賬戶應及時註銷。
第五十二條資金收付必須及時入賬，做到每日結算。各級公司財務部門的會計人員應按月編制銀行對賬單，清點現金，確保賬實相符。如賬實不符，必須及時查明原因，分清責任，及時糾正或追究有關人員的責任。
第二節應收及預付款項的管理
第五十三條各公司應建立健全應收及預付款項管理制度，完善相關業務流程，確保應收及預付款項的安全回收。
第五十四條各級公司應建立應收及預付賬款臺賬，登記發生時間、欠款單位或個人、欠款原因、欠款金額、到期日、催收責任人等。壹個壹個，並定期按時清理收集。記入總賬的應收賬款除了賬面反映的應收賬款外，還應包括賬戶中尚未結轉的收入，暫不反映為應收賬款，但根據合同屬於應收賬款。
對於長期逾期的應收賬款，應作為重點催收對象，由財務、法律、銷售、客服等相關部門共同催收，並註意訴訟時效的保護，采取有效措施確保公司對其擁有合法的訴訟權利，避免超過訴訟時效失去訴權，使應收賬款無法收回。期限較長的預付款項也要及時清理。
第五十五條各公司應形成定期召開應收賬款專題會議制度，由財務、法律、銷售、客服等相關部門參加，定期分析研究應收賬款管理中存在的問題，尋求解決辦法。
第五十六條對於因客觀原因確實無法收回且符合本公司壞賬確認條件的應收賬款，各級公司在取得核實證據後，應及時按規定程序報請董事會核銷壞賬。
第五十七條公司員工因工作調動、辭退或者辭職離開原工作單位的，應當結清所欠公司的款項，未辦理結清手續的，不得辦理調動或者辭職手續。
第三節固定資產管理
第五十八條各級公司應當建立健全固定資產日常管理制度，對固定資產的購置、建造、使用、處置、保管、登記等基礎工作進行規範管理，確保固定資產的安全有效使用。
第五十九條各公司在編制年度財務預算時，應當確定下壹年度的固定資產購置計劃，並根據預算實施固定資產購置。預算外固定資產購置應按規定權限審批。
第六十條累計金額不超過500萬元的固定資產的購建和處置，由董事長授權的股份公司董事會審批；累計金額不超過500萬元但不超過公司最近壹期經審計凈資產30%的固定資產的購建和處置，由股份公司董事會審議批準；以及超過公司最近壹期經審計凈資產30%的固定資產的購建和處置，須經股份公司股東大會審議通過。根據經營管理的需要，董事長可將審批權限內的固定資產購建和處置按壹定額度授權給各級公司總經理審批。
各子公司預算範圍外單位價值超過65438萬元的固定采購，應報其董事會審批，並報股份公司財務管理部備案。
第六十壹條嚴禁公司用公款以個人名義購買固定資產，所購固定資產必須全部納入法定會計賬簿進行管理和核算。
第六十二條公司的固定資產每年至少盤點壹次，並與會計賬簿記錄進行核對，確保賬實相符。如不壹致，應及時查明原因，分清責任。對已失去使用價值，需要報廢的固定資產，應按權限及時報批和清理。
第四節其他資產管理
第六十三條公司應建立和完善招標機制，有效降低各種材料和設備的采購成本。相關歸口管理部門要做好驗收保管工作，確保其安全完整。竣工物業和租賃物業應定期維護。
第六十四條股權投資和證券投資形成的資產以及其他資產，按照本制度其他章節和公司相關規定進行管理。公司資產對外捐贈的管理制度根據公司實際情況另行制定。
第五章負債和擔保管理
第六十五條公司及子公司應適當控制負債規模，嚴格控制財務風險。
第六十六條公司發行公司債券、發行信托基金、銀行貸款及其他對外借款行為，應當按照規定權限經董事會和股東大會批準。根據公司實際情況，董事會授權股份公司董事長在年度股東大會批準的新增貸款額度範圍內批準單筆貸款及相關抵押。
第六十七條公司的下列擔保需經股東大會審議通過(不包括為控股子公司提供的擔保和為購房人提供的抵押擔保，被撤銷的擔保金額不占相應金額):
(1)公司及控股子公司對外擔保總額達到或超過最近壹期經審計凈資產50%後提供的任何擔保；
(二)公司對外擔保總額達到或超過最近壹期經審計總資產的30%後提供的任何擔保；
(三)為資產負債率超過70%的擔保對象提供的擔保；
(四)單筆擔保金額超過最近壹期經審計凈資產的10%；
(5)對股東、實際控制人及其關聯方提供的擔保。
未達到上述標準且累計金額不超過6543.8億元的擔保，股份公司董事會有權審批。
第六章收入、成本和費用
第六十八條公司的各項收入應當有法律依據和憑證，並規定全部納入法定會計賬簿，及時確認和反映，依法繳納各種稅費。
第六十九條各公司應建立完善的成本控制管理制度，根據財務預算嚴格控制成本費用的支出。成本費用的支出應當真實合法，並取得有效的原始憑證。
第七章利潤分配管理
第七十條公司當年稅後利潤按下列順序分配:
(1)如有以前年度未彌補的虧損，彌補以前年度虧損；
(2)依法提取法定盈余公積金(10%)；
(二)根據股東大會的決定提取盈余公積；
(3)根據股東會的決定分配剩余利潤。
第八章附則
第七十壹條關聯交易、對外擔保等財務事項由公司制定專門制度進行規範，各公司應嚴格遵守。
第七十二條本章程及相關管理制度關於股東大會、董事會、董事長職權的規定發生變化的，以本章程及相關管理制度的規定為準。
第七十三條本制度的規定與國家頒布的財務法規或章程相抵觸的，以國家財務法規和章程的規定為準。
第七十四條本制度經股份公司董事會審議通過後生效。