會計電算化內部控制案例

比如用友的財務軟件中，壹個客戶經理張三和密碼1，壹個會計和密碼2，壹個出納和密碼3都有用戶名和密碼。其實授權是有區別的，這其實是不相容職務分離的壹種表現。

再比如，在工作中，出納沒有編制銀行對賬單的權限，所以在密碼控制或授權時，出納不應被賦予相關權限。