南京市人民政府關於批轉市財政局《南京市行政事業單位預算外資金管理辦法》的通知

第壹條　根據中***中央中發〔1993〕6號文件及國務院、省政府有關文件精神，進壹步加強對預算外資金的管理，搞好社會財力的綜合平衡，更好地發揮其在國民經濟建設中的作用，結合我市的實際，特制定本辦法。第二條　本辦法所指的預算外資金為行政事業單位（包括黨政機關、社會團體）及其主管部門，根據國家規定自收自支的未納入國家預算的資金；經市政府批準的集資項目收取的款項（含押金和周轉金）。第三條　預算外資金的收費標準、提留比例、開支範圍及標準，都必須按照國家、省、市財政和物價部門的規定執行。國家明確用途的專項資金要按規定使用，不得挪作他用。確需新增項目和調整收費標準的，應按管理權限和審批程序報批。第四條　實行“財政專戶存儲”的預算外資金，其單位必須在銀行開設收入、支出兩個帳戶，實行收支兩條線。第五條　各級財政部門在銀行設立“預算外資金代管專戶”。對各單位存入“專戶”的資金，均按銀行活期存款利率付息。第六條　實行財政專戶存儲的單位，必須定期將預算外資金的年度和季度收支計劃報市政府，並送財政部門。收支計劃壹經確定，財政部門應按計劃保證其用款需要。年終，各單位要向同級財政部門報送決算報表。第七條　各行政事業單位必須加強對票據的管理。凡屬行政事業性收費項目，必須在物價部門辦理《收費許可證》，並使用由財政部門統壹印制（監制）的收費票據方可收費。辦理票據手續時，必須以舊換新。第八條　各行政事業單位必須加強對預算外資金的管理。要按規定做好記帳、核算、編報工作。不得坐支現金，不得搞“帳外帳”，不得設立“小金庫”。第九條　對不服從預算外資金管理的部門和單位，財政部門有權停撥經費或停發收費票據。第十條　各級財政、物價部門對各種行政事業性收費項目、標準、票據管理、專戶存儲情況，要加強經常性的檢查監督工作，促進行政事業單位合理使用資金，防止亂收亂支。第十壹條　對認真貫徹國家、省有關政策，以及在執行本辦法中做出顯著成績的單位和個人，給予適當獎勵。第十二條　市、區、縣財政部門具體負責本辦法的實施並制訂實施細則。第十三條　本辦法自1993年10月1日起施行。過去有關規定凡與本辦法不壹致的，以本辦法為準。第十四條　本辦法由市財政局負責解釋。