銀行對賬單是企業編制的，可以作為銀行存款的附屬數據保存。此表的主要目的是檢查銀行存款賬戶、企業賬戶和銀行賬戶之間的差異，以及檢查企業賬戶和銀行賬戶之間的錯誤。調整後的余額壹般被認為是企業對賬日銀行實際可用存款金額。
銀行對賬單是以銀行對賬單余額和企業賬面余額為基礎，分別加上對方已收賬款和本公司未收賬款金額，減去對方已付賬款和本公司未付賬款金額，從而調整雙方余額使之壹致的壹種調整方式。
銀行對賬單是對賬記錄的工具，不是憑證；如果余額相等，壹般是正確的；否則，可能會有未支付款項或記錄錯誤。