理財規劃師基礎知識復習要點
第壹章財務規劃的基礎
第壹節財務規劃概述
識別點:
1.財務規劃的目標和具體內容
2.財務規劃原理
3.財務規劃的內容和過程
4.理財規劃職業發展與理財規劃師國家職業資格簡介。
5.職業道德和行為
理財規劃是指為客戶制定切實可行的可操作計劃的過程，包括現金規劃、消費支出規劃、教育規劃、風險管理和保險規劃、稅收規劃、投資規劃、退休規劃、財產分配和繼承規劃等。，通過運用科學的方法和特定的程序，讓客戶不斷提高生活質量，最終實現終身財務安全、自主和自由。
壹、財務規劃的目標
1，(2006，11，第26題，通過圖1-1)理財規劃目標有兩個層次:實現財務安全和追求財務自由。
2、財務規劃目標的具體內容:
(1)資產必要的流動性(2)合理的消費支出。
(3)實現教育期望(4)完整的風險保障。
(5)合理的納稅安排(6)積累財富。
(7)安享晚年(8)有效的財產分配和繼承。
二、理財規劃的原則:
1，統籌原則
2.(2006年6月第29題11)不同類型的客戶家庭，核心策略不同。
3.(2006年6月27.87題，165438+)確立現金保障原則。
4.風險管理優於追求收益的原則。
5.消費投資與收入相匹配的原則。
6、開源節流原則。
7.未雨綢繆，未雨綢繆。
第二節財務規劃的內容和流程
壹、生命周期理論和家庭模型概述(判斷題11.06，2006)
1，生命周期理論
(1)單身期(2)家庭和事業形成期
(3)家庭和事業成長期(4)退休前期(5)退休期
二、不同生命周期、不同家庭模式下的理財規劃(教材第9頁表1-1)
三、財務規劃的主要內容:
1，現金規劃2，消費支出規劃3，教育規劃
4.風險管理和保險規劃。稅收籌劃。投資規劃
7、退休養老規劃8、財產分配與繼承規劃
第四，財務規劃的過程
1.建立客戶關系。收集客戶信息
3.分析客戶的財務狀況；4.制定財務計劃。
5.實施財務管理計劃6。繼續金融服務
第三節理財規劃和理財規劃職業
第壹單元財務規劃職業發展概述
壹、財務規劃職業發展
1，(2006年11第28題)初始階段
2.膨脹周期
3.成熟穩定發展期
二。國外主要理財規劃師職業資格介紹
1，CLU 2，特許壽險理財師，ChFC，特許理財顧問
3.註冊財務顧問IFA 4。獨立財務顧問CFP。
三、理財規劃職業在中國的發展
第二單元理財規劃師國家職業資格簡介
壹、chfp的發展
二、理財師國家職業資格的特點
1，社會認可度高2，本土化豐富3，註重實際操作。
第三，chfp標準
第四節職業道德和行為
第壹單元道德和職業道德
第壹，道德和職業道德
1.道德:是壹定的社會經濟。政治、文化、自然環境等要素及其相互關系的客觀反映。
(1)天人合壹(2)倫理道德(3)社會公德(4)職業道德
2.職業道德:是壹個行業的從業人員應當遵守的道德標準，或者說是人們在職業活動中應當遵循的行為規範和準則。
二，理財規劃師職業道德的意義
對理財規劃師的生存和發展具有重要意義。如果受他人委托，對他人不忠，整個社會都會對理財規劃行業失去信心，理財規劃師這個職業也就失去了根基。
三、理財規劃師職業道德的構成:由職業道德和職業紀律兩部分組成。
第二單元理財規劃師職業道德標準
壹、誠信原則及相關具體規範。客觀公正原則及相關具體規範
三、勤勉謹慎原則及相關具體規範四、專業盡職原則及相關具體規範
五、嚴格遵守保密原則及相關具體規範六、團隊合作及相關具體規範
第三單元理財規劃師的執業紀律
1.理財規劃師不得利用提供服務的機會從事或幫助客戶從事非法活動。
二、理財規劃師不得以虛假信息或廣告欺騙或誤導客戶。
三、理財規劃師在執業過程中不得侵占或盜竊住戶的財產。
四、理財規劃師應以客觀公正的態度維護客戶利益。
動詞 （verb的縮寫）理財規劃師應隨時向客戶披露存在或可能存在的利益沖突。
不及物動詞理財規劃師不得隨意披露或使用客戶的秘密信息。
七、理財規劃師應維護行業整體形象，禁止任何形式的不正當競爭。
八、理財規劃師應當勤勉盡責，嚴格履行對客戶的承諾。
第四單元違反職業道德的制裁
壹、行業自律機構的制裁:
壹般來說，如果非執業理財師違反了職業道德，通常的處分是取消其理財師資格。嚴重者可能無法再次參加理財規劃師資格考試或終身無法執業。
對於理財師，通常的制裁措施主要有:警告、暫停執業、罰款、吊銷執照。
二、法律責任:
1.民事法律責任:表現為違約責任和侵權責任。
2.行政法律責任:主要表現為罰款、吊銷營業執照或停業整頓等。
3.刑事法律責任:是理財規劃師的行為觸犯法律後應承擔的法律責任。
第二章財務會計基礎
識別點:
1，會計基礎知識2，財務管理基礎知識
3.成本管理的基本知識。個人會計與財務管理和企業會計與財務管理的區別
第壹節會計基礎知識
第壹單元會計的作用和目標
壹、會計的作用:
會計是以貨幣為主要計量單位，反映和監督壹個單位經濟活動的壹種經濟管理。
二、財務會計的目標
財務會計目標是指企業會計工作的目的。
1，為投資者、債權人等外部各方了解企業財務狀況和經營成果提供會計信息。
2.為國家宏觀經濟調控和管理提供會計信息。
3.為企業加強內部管理提供會計信息。
第二單元會計進展和原則
壹、會計的基本前提
會計的基本前提是會計所處的時空環境的合理設置。
會計的基本前提包括:會計主體、持續經營、會計期間和貨幣計量。
二、(2006年165438+10月30日提問)會計原則
1.總體要求:真實性、可比性、壹致性原則。
2.會計信息的質量要求:相關性、及時性和清晰性原則。
3.會計要素的確認和計量要求:權責發生制原則、配比原則、歷史成本原則、收益性支出和資本性支出劃分原則。
4.會計修訂公約的要求:謹慎性原則、重要性原則和實質重於形式原則。
第三單元會計要素和會計等式
壹、會計對象
會計對象是指會計核算和監督的內容。
二、會計要素
會計要素是會計對象的基本分類，是會計對象的具體比例，是用來反映會計主體財務狀況和經營成果的基本單位。
1，資產2，負債3，所有者權益
4.收入5。費用。利潤
三、會計等式:
資產=負債+所有者權益
收入-費用=利潤
第四，會計方向
第四單元會計內容
壹、會計確認
會計確認是財務會計的重要程序，是指壹項交易或事項中的某壹項目是否、何時以及如何作為壹致因素入賬並納入會計報表內容的過程。
二、會計計量:
指以數量(主要是金額)對財務報表要素的描述。
三。會計記錄:
是指以會計憑證為基礎，將已確認和計量的企業資產、負債、所有者權益、收入、費用和利潤正式記入會計賬簿的過程。
四。會計報告:
是指將日常確認、計量和記錄的結果(記錄在會計賬簿中的結果)以適當的形式進行匯總再確認，並定期向會計信息使用者通報企業的財務狀況、經營成果和現金流量的過程。
第五單元財務會計報告
壹、財務會計報告的概念和內容
1，概念:
它是以日常會計數據為基礎，綜合反映會計主體在壹定時期內的財務狀況和經營成果的報表文件。
2.內容:
包括會計報表、會計報表附註和財務報表。
二，財務會計報告的作用
1.提供有助於投資者和債權人做出合理決策的信息。
2.提供管理機構受托責任履行情況的信息。
3.為外部使用者提供評價和預測企業未來財務趨勢和現金流量等信息。
4.它可以為政府管理部門進行宏觀調控和管理提供信息。
三、企業的主要會計報表
1，資產負債表2，損益表3，現金流量表4，還有壹些附表
第二節財務管理基礎知識
第壹單元財務管理的目標和原則
壹，財務管理的含義
財務管理是對財務活動的管理，是組織企業財務活動，處理企業與相關方經濟關系的壹項經濟管理工作。
二、財務管理的特殊性:搞好財務管理對改善企業管理，提高經濟效益有重要作用。
三，財務管理的目標
1，財務管理目標的作用:導向、激勵、凝聚、考核。
2.財務管理目標的特征:相對穩定性、可操作性和層次性。
3、財務管理目標的內容:
(1)合理籌集資金，保證企業經營需要。
(2)做好投資決策分析，有效運用企業管理。
(3)改善財務狀況，提高企業的財務能力。
(4)制定收入分配政策，提供最佳分配方案。
四、財務管理的原則
1，資金合理配置原則2，收支正平衡原則
3.成本效益原則4。利益風險平衡原則
5、利益協調原則。
第二單元貨幣的時間價值
壹、貨幣時間價值的概念:是資金在使用過程中隨時間的增值。
第二，貨幣時間價值的計算
1，單利終值和現值的計算
單利的終值是指壹定時期後的本息之和。
單利現值是指壹筆錢在未來的現值。
2.復利終值和現值的計算
復利的最終價值是在“滾動利息”的基礎上計算的壹筆收入和未來付款的當前本金和利息之和。
復利現值是指未來壹次支付的現值。
第三單元風險價值
壹.風險的概念
是指壹個動作可能產生的結果有很多，人們事先估計了采取壹個動作可能產生的結果以及每種結果的可能性，但是行動的真實結果如何卻無法事先確定。
第二，風險的分類:操作風險和財務風險。
三。風險和回報
第四單元資本成本
壹、資本成本的概念和功能
資金成本是指企業為籌集和使用資金而必須支付的各種費用。
第二，個人資本成本的計算
1，債券成本2，銀行借款成本3，優先股成本
4.普通股成本。留存收益成本
第三，加權平均資本成本的計算
第五單元財務分析
壹、財務分析概述
1，財務分析的意義:
是指根據企業會計部門提供的會計報表等資料，按照壹定的程序，運用壹定的方法，計算出壹系列評價指標，並據此評價企業財務狀況和經營成果的過程。
2、財務分析的目的
是對企業過去的財務狀況和經營成果做出總結性的分析和評價，對企業當前的財務運行進行調控，預測企業未來財務運行的方向和影響。
3、(2006 11.89)財務分析的基本方法
(1)對比分析(2)百分比分析(3)比率分析
(4)趨勢分析法(5)因素分析法
二、會計報表的壹般分析
1，資產負債表2，利潤表
3.現金流量表:
(1)(2006 11問題90)現金流量表的特點
(2)(2006年165438+10月31)現金流量表分析要點。
(3)現金流量表分析的作用
4、三個主要陳述之間的關系(見教科書第77頁上的圖2-7)
三、財務比率分析
企業財務比率分析的常用指標主要包括:
1，反映償債能力的指標2，反映營運能力的指標
3.反映盈利能力的指標。反映投資收益的指標
第四，杜邦財務分析系統
1，主要指標:
(1)權益資本回報率(2)總資產凈利率
(3)營業收入凈利率(4)總資產周轉率
(5)權益乘數
2.主要功能:
它不僅可以揭示企業財務指標之間的結構關系，還可以找出主要指標變化的影響因素，為決策者優化財務管理、提高經營效率提供思路。
五.現金流量分析
1，現金流量結構分析
2、利潤質量分析
3、融資和支付能力分析
第三節成本管理基礎知識
單位成本的作用和分類
壹、成本的作用:
1.成本是補償的衡量標準。2.成本是制定產品價格的基礎。
3.成本是衡量企業管理水平的重要標準。4.成本是企業管理決策的重要組成部分。
第二，成本的分類
1.按經濟用途可分為:生產成本和期間成本。
2.按照成本的習慣，可以分為變動成本和固定成本。
3.其他類:如現金成本和非現金成本、歷史成本和重置成本。
第二單元成本-數量-利潤分析
壹、分析的意義:
主要作用是通過盈虧平衡計算找出並確定壹個盈虧平衡點或盈虧平衡點，以及突破該點後進壹步提高銷售額、控制成本、提高利潤的可能性。
二、盈虧平衡點的計算方法
利潤=銷售收入-總固定成本-總可變成本
第三，盈虧平衡分析的擴展和應用
第四節個人會計與財務管理和企業會計與財務管理的區別
壹、做個人和家庭財務報表的主要目的是為了家庭理財。在大多數情況下，這些信息不需要公開。
二、個人和家庭的財務報表壹般不受嚴格的會計準則或國家會計財務制度的約束。
三、沒有嚴格要求個人和家庭財務報表計提減值準備。
四、個人和家庭財務報表不嚴格要求固定資產折舊。
5.企業資產負債表和損益表之間必要的對應關系在個人和家庭財務報表中並不那麽重要。
六、在管理個人和家庭財務報表時，我們傾向於處理現金而不是未來收入。
第三章宏觀經濟分析
識別點:
1.宏觀經濟分析的意義
2.總需求和總供給
3.宏觀經濟政策
4.經濟周期理論
5.產業政策和產業分析
第壹節宏觀經濟分析的意義和內容
第壹單元宏觀經濟分析的意義
理財師必須對國家宏觀經濟有壹定的了解，才能準確判斷投資組合收益和風險的走向。
第二單元宏觀經濟分析的內容
壹.國內生產總值
國內生產總值=GDP=C+G+(X-M)
第二，失業
1，定義:是指符合工作條件，有工作願望，願意接受目前工資的人沒有找到工作的情況。
2.失業率:失業人口占勞動力的百分比。
第三，價格水平
1，GDP轉換數
2.消費者價格指數和其他價格指數
總需求和總供給
壹，決定總供給的主要因素和宏觀生產函數
1，人力資源2，自然資源3，資本存量4，技術水平
第二，總供給曲線
1，凱恩斯總供給曲線2，長期總供給曲線
3.短期總供給曲線4。總供給曲線的移動
第三單元凱恩斯主義對經濟波動的解釋
第三節宏觀經濟政策