借:其他應收款-XX個人
貸:庫存現金/銀行存款。
報銷和還款。
借:庫存現金/銀行存款/管理費等。
貸款:其他應收款-XX個人
其他應收款是指除應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的各種應收款項和暫付款項。
其主要內容包括:
1.各種應收賠款和罰款，如因企業財產意外損失應向相關保險公司收取的賠款。
2.租賃套餐的應收租金。
3.應向員工收取的各種預付款，如為員工支付的水電費、應由員工承擔的醫療費、房租等。
4.交押金，比如租包交的押金。
5.其他應收款和暫付款。
轉賬的話，用銀行存款查借款憑證是否記入“其他應收款”會計科目，有的公司做其他應付款，每個公司不壹樣。
其他應付款是指企業在商品交易業務以外發生的應付款項和暫收款。指企業除應付票據、應付賬款、應付工資、應付利潤以外的應付或暫收其他單位或個人的款項。
企業應設置“其他應付款”賬戶進行核算。本科目為負債科目，出借人登記各種應付款和暫收款，借款人登記各種應付款和暫收款用於還款或核銷。月末余額在貸方，表明企業的應付現金余額和暫收款項。本科目應按應付款和暫收款的類別設置明細科目。
_應付工資是企業對本單位員工的壹種個人債務，是企業對員工使用其知識、技能、時間和精力應給予的壹種補償(報酬)；企業向員工支付工資後，這壹負債將立即減少。