就是跟其他的企業會計壹樣,需要資產負債表和現金流量表.
如何制作財務報表?財務報表（英語：Financial statements），簡稱財報，是壹套會計檔案，它反映壹家企業過去壹個財政時間段（主要是季度或年度）的財政表現，及期末狀況。它以量化的財務數字，分目表達。財務報表能幫助投資者和債權人了解企業的經營狀況，進壹步幫助經濟決策。財務報表是在壹般公認會計原則下有選擇性地報告財務狀況，是現實經濟狀況的近似描述。
方法如下：
1、數字真實財務報表
財務報告中的各項資料必須真實可靠，如實地反映企業的財務狀況、經營成果和現金流量。這是對會計資訊質量的基本要求。
2、內容完整
財務報表應當反映企業經濟活動的全貌，全面反映企業的財務狀況和經營成果，才能滿足各方面對會計資訊的需要。凡是國家要求提供的財務報表，各企業必須全部編制並報送，不得漏編和漏報。凡是國家統壹要求披露的資訊，都必須披露。
3、計算準確
日常的會計核算以及編制財務報表，涉及大量的數字計算，只有準確的計算，才能保證數字的真實可靠。這就要求編制財務報表必須以核對無誤後的賬簿記錄和其他有關資料為依據，不能使用估計或推算的資料，更不能以任何方式弄虛作假，玩數字遊戲或隱瞞謊報。
4、報送及時
及時性是資訊的重要特征，財務報表資訊只有及時地傳遞給資訊使用者，才能為使用者的決策提供依據。否則，即使是真實可靠和內容完整的財務報告，由於編制和報送不及時，對報告使用者來說，就大大降低了會計資訊的使用價值。
5、手續完備
企業對外提供的財務報表應加具封面、裝訂成冊、加蓋公章。財務報表封面上應當註明：企業名稱、企業統壹程式碼、組織形式、地址、報表所屬年度或者月份、報出日期，並由企業負責人和主管會計工作的負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名並蓋章；設定總會計師的企業，還應當由總會計師簽名並蓋章。
資產負債表的編制（壹）根據總賬科目余額填列。如“應收票據”、“交易性金融資產”、“短期借款”、“應付票據”、“應付職工薪酬”等專案，根據“應收票據”、“交易性金融資產”、“短期借款”、“應付票據”、“應付職工薪酬”各總賬科目的余額直接填列；有些專案則需根據幾個總賬科目的期末余額計算填列，如“貨幣資金”專案，需根據“現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個總賬科目的期末余額的合計數填列。 （二）根據明細賬科目余額計算填列。如“應付賬款”專案，需要根據“應付賬款”和“預付款項”兩個科目所屬的相關明細科目的期末貸方余額計算填列；“應收賬款”專案，需要根據“應收賬款”和“預收款項”兩個科目所屬的相關明細科目的期末借方余額計算填列。 （三）根據總賬科目和明細賬科目余額分析計算填列。如“長期借款”專案，需要根據“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”科目所屬的明細科目中將在壹年內到期、且企業不能自主地將清償義務展期的長期借款後的金額計算填列。 （四）根據有關科目余額減去其備抵科目余額後的凈額填列。如資產負債表中的“應收賬款”、“長期股權投資”、 “在建工程”等專案，應當根據“應收賬款”、“長期股權投資”、“在建工程”等科目的期末余額減去“壞賬準備”、“長期股權投資減值準備”、“在建工程減值準備”等科目余額後的凈額填列。“固定資產”項 目，應當根據“固定資產”科目的期末余額減去“累計折舊”、“固定資產減值準備”備抵科目余額後的凈額填列；“無形資產’’專案，應當根據“無形資產”科目的期末余額，減去“累計攤銷”、 “無形資產減值準備”備抵科目余額後的凈額填列。 （五）綜合運用上述填列方法分析填列。如資產負債表中的“存貨”專案，需要根據“原材料”、“委托加工物資””、“周轉材料”、“材料采購”、“在途物資”、“發出商品”、“材料成本差異”等總賬科目期末余額的分析匯總數，再減去“存貨跌價準備”科目余額後的凈額填列。 “未分配利潤”賬目根據總賬期末余額填列，分3種情況： 1 “本年利潤"貸方余額+"利潤分配"貸方余額 2 "本年利潤"借方余額+"利潤分配"借方余額（以-號填列） 3 "本年利潤"貸方余額-"利潤分配"借方余額或"利潤分配"貸方余額-"本年利潤"借方余額（若借方余額大於貸方余額，以“-”號填列）
利潤表的編制方法
編制利潤表主要是把企業在某壹經營期間的收入、費用和成本以及由此所配比計算出的盈虧情況報告給資訊使用者，所以利潤表是壹種動態性的報表，它反映的是編報主體在某壹期間的經營成果。只有賬戶的發生額才能反映壹定期間的變化情況，因此利潤表的編制是以賬戶的發生額為依據編制的。但不是所有賬戶的發生額都與利潤有關，只有損益類賬戶（即收入類和費用類賬戶）所登記的內容，才能計算出本期的利潤。所以利潤表根據損益類賬戶的本期發生額編制。
1.本月金額的填列方法
（1）"營業收入"專案應根據"主營業務收入"和"其他業務收入"賬戶的本月發生額合計填列。
（2）"營業成本"專案應根據"主營業務成本"和"其他業務成本"賬戶的本月發生額合計填列。
（3）"營業稅金及附加"、"銷售費用"、"管理費用"、"財務費用"、"資產減值損失"、"營業外支出"、"營業外收入"和"所得稅費用"專案應根據各自總分類賬戶的發生額填列。
（4）"公允價值變動損益"專案應根據"公允價值變動損益"賬戶的本期發生額分析填列，如果為公允價值變動損失，則以"-"填列。
（5）"投資收益"專案應根據"投資收益"賬戶的本期發生額分析填列，如果為投資損失，則以"-"填列。
（6）"對聯營企業和合營企業的投資收益"專案反映對聯營企業和合營企業投資所取得投資收益，本專案應根據"投資收益"賬戶所屬的明細分類賬戶的本期發生額分析填列，如果為投資損失，則以"-"填列。
（7）"非流動資產處置損失"專案反映企業發生的非流動資產處置損失。本專案應根據"營業外支出"賬戶所屬的明細分類賬戶的本期發生額分析填列。
（8）"基本每股收益"和"稀釋每股收益"專案是按不同依據計算的每股收益，反映企業的獲利能力。基礎會計中不要求掌握這兩個指標的計算。
（9）報表中的其他專案，包括"營業利潤"、"利潤總額"和"凈利潤"專案，按照壹定的公式計算後填列。
2.本年累計金額的填列方法
本年累計金額反映各專案自年初起至本月末止的累計實際發生數，其金額等於截止到上月末的累計金額與本月金額之和。
3.上年金額的填列方法
在編制年度報表時，應將表中的"本年累計金額"改為"上年金額"，填列上年全年累計實際發生數。如果上年度利潤表的專案名稱和內容與本年度利潤表不相壹致，應對上年度報表專案的名稱和數字按本年度的規定進行調整，填入本表"上年金額"欄。
關鍵問題是解答建行對三山償債能力的判斷和考量
這個需要兩個方面的解答
壹是硬指標的考量，這個需要做以下工作：
首先這個資料需要來源三山公司2002年度後歷年的財務資料
然後根據建行相關要求進行適當的調整
同時運用軟體工具進行反復的核查和補充
二是結合目前的經濟環境，合情合理的對該公司的發展潛力進行分析。
由於該公司是制造行業，在銀行對環境的考量上沒有紅燈的制約，同時我們目前加強了基礎建設的投入，所以該行業的發展前景目前十分樂觀。償債能力增強！
根據我們多年對銀行的經驗，材料的組織是非常關鍵的工作。壹定要精心組織、思路縝密、邏輯清晰、有理有據。
如需具體的幫助，可以發郵件到ceocfo@vip.163. 趙老師
轉 如何制作財務報表如何真實、準確、完整地制作出財務報表，是我們會計人員，特別是剛剛上任的會計人員必須掌握的技能。針對目前公司實際情況，在這裏主要講述如何制作--資產負債表與損益表(或稱利潤表)(以下把兩表統稱為財務報表)。要真實、準確、完整地制作出財務報表至少要弄清：1、報表資料從哪裏獲得，即報表的編制依據，2、對報表各資料的真實性、準確性、完整性的檢查與確認，3、具體在實際工作中的制作步驟。下面就針對此三點進行展開敘述。壹、財務報表的編制依據。首先把這點提出來，有的會計可能不以為然，可是在實際工作中，我們自己在制作財務報表時，常常會遇到如下情況：1、當出現財務系統中貨幣資金期末余額與公司貨幣資金日報表期末余額不壹致時，在填制資產負債表中的貨幣資金期末余額時，填哪壹個?2、當出現財務系統中庫存商品期末余額與進銷存系統中庫存商品期末余額不壹致時，在填制資產負債表中的庫存商品期末余額時，填哪壹個?。等等。對出現上面的情況時，我們有的會計人員心中就很為難，不知填前者，還是填後者。實際上，這涉及到財務報表的編制依據問題。不管是資產負債表，還是損益表都是財務報表，其所填制的資料理所當然出自財務系統。在我們砂威公司裏，由於業務相對簡單(沒有投資與籌資業務)，都可以依據財務系統中總賬科目的相關余額來填制資產負債表，依據財務系統中總賬科目的相關發生額填制損益表。至於財務系統中相關資料與貨幣資金日報表相對應的資料不壹致，與進銷存中相對應的資料不壹致等等的問題怎樣解決，就是下面要講的第二個問題。二、財務系統中總賬余額與發生額的檢查與確認俗話說，有比較才有鑒別，要想對財務系統中資料進行檢查與確認，就得找參照物比較。通常在實際工作中，我們依據匯出試算平衡表的資料來與相關資料或事項進行比較，來判斷我們的會計核算工作是否準確，真實，完整。由於總賬資料來自於明細賬資料，若明細賬資料正確，總賬資料也壹定正確，因此，我們先要檢查與確認明細賬資料的正確性。下面就依據匯出的二級科目試算平衡表，逐壹對各二級科目需要檢查與確認的事項作壹說明。1、現金與銀行存款。比較試算平衡表中現金與銀行存款期末余額與貨幣資金日報表期末余額是否壹致(平時出納要保證現金與銀行存款實有數與貨幣資金日報表期末數、手工賬余額壹致，每月會計也將兩次參與此項盤點)。若不壹致，兩者中肯定有壹方或雙方有錯，既然有錯誤嫌疑，就得馬上查詢與核對。通常的辦法是先向以前追溯查詢(逆向查詢)兩者之間余額壹致時的時間點，最好是距期末時間最近壹次兩者余額壹致時的時間點，找到此時間點後，再依此時間點起向後核對(順向查詢)兩者之間的明細發生額，就會找出導致產生不壹致的根源，有時有壹處錯誤，有時有多處錯誤，逐個改正，兩者期末余額就會壹致。在這裏要多說壹點，上面所說的這種比較不限於每月做報表時，平時就可以核對，早發現問題就可以早解決，避免把問題拖到月底，影響制作財務報表的進度。實際上，如果真的出現多處錯誤，月底就得加班加點地去查詢原因，將會把自己搞得疲憊不堪，得不償失。2、應收賬款及壞賬準備。比較試算平衡表中應收賬款期末余額與貨幣資金日報表期末余額、進銷存系統中應收賬款期末余額三者是否壹致。若不壹致，追溯查詢，找出原因，予以更正。核對好應收款期末余額後，再計算壞賬準備與應收賬款期末余額之比是否為千分之五，若不是此比例，則要補記賬憑證計提或沖減壞賬準備。 3、其他應收款。此項中要關註房租或電話押金，押金單據是否保管完好，如公司有剛搬家或剛換電話，要關註以前押金是否收回，新增押金會計核算是否正確。若公司有送貨的車輛，加油充值卡余額是否與賬上余額壹致也要核對壹下。公司員工借款是否存在發工資時漏扣情況，有欠款而員工早已離開公司的情況是否存在。4、庫存商品與在途商品。月底時，我們壹定要檢查是否存在采購退貨單已開出並且貨物也已發出，而貨還未到達收貨方(即在途商品)，此時，會計要根據托運單與采購退貨單填制記賬憑證，記入在途商品科目；下月初直接根據收貨方簽字回傳單據沖減在途商品科目即可。若不進行如上會計處理，在比較試算平衡表中庫存商品期末余額與進銷存系統中庫存商品期末余額時肯定會發生不壹致的情況。如若在途商品已經進行了正確的會計處理，兩者仍然存在差異時，怎麽辦?最好即時查找出來，若自己壹時不能查出，新的公司制度規定在資產負債表下方標註：進銷存系統庫存商品期末余額-財務系統庫存商品期末余額=兩者差額。標註出來，這只是暫時的辦法，下月初，對於大額差異，會計要安排專門時間進行查詢原因，自己不能找出原因的，要向總部財務部反映以求問題得到解決。對於百拾元的差異，可以每季度末向總部申請給予調平。5、固定資產與累計折舊。此項中主要關註當月有無固定資產增減變化，以及累計折舊是否計提(在實際工作中通常會遺漏計提折舊)。另外對於成立較早的公司還要關註累計折舊是否已提足，對累計折舊已提足的固定資產將不再計提折舊。 6、待攤費用與低值易耗品。待攤費用要關註有沒有最近新增的專案，別忘了攤銷；同時也要關註待攤費用明細項中有沒有貸方余額，若有貸方余額應調查本期是有新增待攤費用而漏記或誤記其他科目，還是多攤銷所致，找出原因後馬上改正。如賬上有低值易耗品余額，別忘記按公司制度規定在半年後攤完剩余的50%金額。7、應付賬款。此項核對工作主要在平時與客戶定期對賬，發現問題及時解決。在做報表時，主要是關註應付賬款有沒有借方余額，若有，是資料錄入錯誤，還是有其他合理的原因；有沒有長期掛賬的余額，如有要及時申請處理。8、內部往來。此項總部都會在平時與各公司定期的核對，有問題壹般平時要及時解決，做報表時主要關註在銷售助理和出納處有沒有須要對方公司回傳的單據，及時跟蹤處理。9、待處理財產損溢與其他應付款。待處理財產損溢主要關註有無長期(超過三個月)余額，如有要及時申請處理；其他應付款科目通常情況下各公司不用核算此科目。10 主營業務收入。主要核對試算平衡表中主營業務收入本期發生額與貨幣資金日報表期末累計金額、進銷存系統中本期銷售金額三者是否壹致。11、主營業務成本。在這裏須要註意的是從進銷存系統中匯出銷售成本後，不得再以月底日期進行采購單與銷售單的輸入，最好先進行進銷存系統結賬後再匯出銷售成本。12、經營費用。此項主要檢查各明細費用專案是否均記入，有無遺漏，如房租費是否攤銷了，折舊費用是否計提了；各明細費用專案金額是否合理等等，這是再次復核各項業務是否處理完畢的重要步驟。在這裏還要著重向大家說明：如有銀行存款利息與調減壞賬準備業務發生時，其會計分錄輸入電腦有壹點特殊性。當本期有銀行存款利息業務時，我們做正確的分錄，借：銀行存款，貸：經營費用-財務費用；當本期有調減壞賬準備業務時，我們做正確的分錄，借：壞賬準備，貸：經營費用-計提壞賬準備；將上述分錄輸入電腦時，我們要註意在輸入經營費用貸方分錄時，要用紅字輸入到經營費用借方。要這樣輸入是為了下面電腦自動結轉損益時須要選擇結轉方向有關。這樣輸入還有壹個好處就是，在我們檢查試算平衡表中經營費用各明細專案時，在結轉損益前本期發生額欄中只有借方金額，沒有貸方金額。如有，請改為借方紅字。13、營業外收入與支出。壹般看試算平衡表中營業外收入與支出明細專案發生額在本期是否確實發生過。有時在將憑證錄入電腦時因各種原因影響會輸錯科目，在實際工作中也曾遇到過將費用錯輸入過來了。14、應付工資。這裏把應付工資科目放到最後來說明，是因為業務員獎金的計提涉及到利潤，只有在檢查與確認好上面各專案後，才能最終確定下來未提業務員獎金前的利潤資料。當把未提業務員獎金前的利潤資料確定後，大家就可以按照公司管理制度中的辦法進行會計處理。三、實際工作中制作財務報表步驟壹般制作財務報表要經過：A、記賬憑證的稽核，登賬；B、對二級科目試算平衡表明細專案進行檢查與核對，即本文第二點的詳細敘述說明；C、針對B 步驟發現的問題進行改正或補充處理後，再經過A、B 步驟。D、檢查與核對確認無誤後，進行損益結轉並登賬。在進行電腦損益自動結轉時，電腦會顯示兩個選擇項供妳選擇：a、損益科目結轉金額始終以正數表示；b、損益科目結轉方向與會計科目中定義的余額方向相反。是選a 還是b，取決於我們的會計人員在處理如銀行存款利息壹類業務輸入電腦時，費用科目是輸入在借方還是貸方。在上面對經營費用專案進行檢查核對時，我們已要求大家用紅字輸入在借方，因此，我們就可以選擇b。E、匯出總分類賬，根據總分類賬相關期末余額編制資產負債表，根據總分類賬相關本期發生額編制損益表。經過上面的說明，我相信大家對制作財務報表應該有壹個全面的了解，當然，實際情況要復雜些，這裏只是提出了壹個制作財務報表的思路而已。
如何用 excel制作財務報表簡單的求和、計數，還是好做的。有多條件求和sumifs()、多條件統計函式countifs()
根據財務報表，如何制作下年度後勤費用計劃表？不知道樓主是問格式還是計算方法。格式的話妳做財務報表的軟體大多會有這些後續報表的模板吧，都是壹套整的模板，照著財務報表填填計劃表就OK了呀，就像我用finereport，就是壹整個模板下來啊，網上有免費版的，樓主可以百度下；計算方法具體數字的話那要看妳具體的預算計劃了，各個單位都不壹樣啊。希望可以幫到妳