現金等價物包括:國庫券、商業本票、貨幣市場基金、可轉讓存單等。自投資日起三個月內到期或付清。
1.現金:是我國企業會計中的總賬科目。通過將貨幣資金納入資產負債表的方式歸類為流動資產，但具有特殊用途的現金只能作為資金或投資項目歸類為非流動資產。
2.現金等價物是指滿足以下兩個條件的高流動性短期投資資產:
1，可以輕松轉換成固定金額的現金。
2.它即將到期，因此其市場價格不受利率變化的影響。壹般三個月內到期的投資符合這個標準。
擴展數據:
現金等價物是指滿足以下兩個條件的短期可變現投資:
1.它們必須能兌換成壹定數量的現金。
2.它們的到期日必須非常接近，這樣它們自身的價值就不會因利率變化而發生重大變化。
因此，現金等價物可以隨時轉化為固定現金，即將到期，利息變化對其價值影響不大。
國債、商業本票、貨幣市場基金、可轉讓存單等。通常在投資日起三個月內到期或付清的現金可歸類為現金等價物。
會計上的現金通常指企業的庫存現金。
現金流量表中的“現金”不僅包括“現金”科目核算的庫存現金，還包括存放在金融企業並準備由企業“銀行存款”科目支付的存款。
還包括“其他貨幣資金”科目核算的外幣存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等其他貨幣資金。
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