第壹步、對本月所有憑證重新進行審核，仔細核對減少差錯。
第二步、對銀行存款和現金項目進行賬實核對。
第三步、核對稅務報表與應交稅金明細賬等賬戶的勾稽關系。
第四步、查看所有明細科目余額對於有異常的方向余額的進行調整。
第五步、進行月末結賬的轉賬分錄的編制