2.單利終值:F=P(1+i*n)
3.單利現值:P=F/(1+i*n)
4.最終復利值:F=P(1+i)n或:P(F/P，I，n)。
5.復利現值:P=F*(1+i)- n或:F(P/F，I，n)
6.普通年金終值:F=A[(1+i)n-1]/i或者:A(F/A，I，n)。
7.年度償債基金:A=F*i/[(1+i)n-1]或:F(A/F，I，n)。
8.普通年金現值:P=A{[1-(1+i)- n]/i}或:A(P/A，I，n)。
9.年資本回收:A=P{i/[1-(1+i)- n]}或:P(A/P，I，n)。
10，即時年金終值:F = A {[(1+I)(n+1)-1]/I-1 }或:A[(F/A，I，n+)
11，即時年金的現值:P = A {[1-(1+I)-(n-1)]/I+1 }或:A[(P/A，
12.遞延年金的現值:
第壹種方法:先求(m+n)期年金的現值，再扣除遞延期(M)年金的現值。
P = A {[1-(1+I)-(m+n)]/I-[1-(1+I)-m]/I }或者:A[(P/A，I，).
第二種方法:先求出遞延期的現值，然後將現值調整到第壹期期初。
P = A {[1-(1+I)-n]/I *[(1+I)-M]}或:A[(P/A，I，n)*(P/F，I，M)。
第三種方法:先求遞延年金的終值，再換算成現值。
P = A {[(1+I)n-1]/I } *(1+I)-(n+m)或:A(F/A，I，n)(P/F，I，n+m)。
13.永久年金的現值:p = a/i。
14，折扣率:
I=[(F/p)1/n]-1(壹次性付款)
I=A/P(永久年金)
普通年金貼現率先計算年金的現值系數或終值系數，然後查相關系數表找到I；如果不能直接找到，就用插值法計算。I = I 1+[(β1-α)/(β1-αβ2)]*(I2-I 1)
15.名義利率與實際利率的換算:i=(1+r/m)m-1其中:R為名義利率；m是每年復利的次數。
16.風險回報率:R = RF+RR = RF+B * V。
17，預期值:(P49)
18，方差:(P50)
19，標準差:(P50)
20.標準差率:V = σ/E。
21.對外部資金的需求=基期銷售額中可變資產的百分比x銷售額的變化-基期銷售額中可變負債的百分比x銷售額的變化-銷售凈利率x盈利留存率x預測期銷售額。
22.外部資金需求的資金習慣分析方法:高低點法(P67)和回歸直線法(P68)。
23.權證理論價值:V=(P-E)*N註:P為普通股市價，E為認購價，N為權證的股份轉換比例。
24.債券發行價格=面值*(P/F，i1，n)+面值* i2(P/A，i1，n)。
其中:i1為市場利率；I2是票面利率；n是債券期限。
如果是壹次性還本付息的債券，不計復利:
債券發行價格=面值*(1+ i2 * n)*(P/F，i1，n)
25.可轉換債券價格=債券面值/轉換比率=轉換的普通股數量/可轉換債券數量。
26.放棄現金折扣的成本= CD/(1-CD)* 360/N * 100%。
其中:CD為現金折扣的百分比；n是現金折扣喪失時的延期付款天數，等於信用期與折扣期的差額。
27.債券成本:KB = I(1-t)/[B0(1-f)]= B * I *(1-t)/[B0(1-f)]
其中:Kb為債券成本；I是債券的年利息；t是所得稅率；b是債券的面值；I是債券票面利率；B0為債券融資額，根據發行價格確定；f是債券融資利率
28.銀行借款成本:Ki = I(1-t)/[L(1-f)]= I * L *(1-t)/[L(1-f)]
或者:Ki =i(1-T)(忽略f時)
其中:Ki為銀行借款成本；I是銀行貸款的年利息；l銀行貸款融資總額；t是所得稅率；I是銀行貸款的利率；f銀行貸款融資利率
29.優先股成本:Kp=D/P0(1-T)其中Kp為優先股成本；d是優先股的年股息；P0是發行的優先股的總數。
30.普通股成本:股利貼現模型:Kc=D/P0*100%或KC = [D1/P0 (1-F)]+G。
資本資產定價模型:Kc=RF+β(Rm-RF)
無風險利率加風險溢價法:Kc=RF+Rp
其中:Kc是普通股的成本；D1是1股票的分紅；P0是普通股的發行價格；g是年增長率。
31，留存收益成本:k = K=D1/ P0+g+g。
32.加權平均資本成本:Kw=∑Wj*Kj
其中:Kw為加權平均資本成本；Wj是J類基金占總基金的比例；Kj是J型基金的成本。
33.總籌資的分界點:BPi=TFi/Wi。
其中:BPi是籌資總額的分界點；TFi是第壹種融資方式的成本分界點；Wi是目標資本結構中第壹種融資方式的比例。
34.邊際貢獻:m = (p-b) x = m * x。
其中:m是邊際貢獻；p是銷售單價；b是單位可變成本；m是單位邊際貢獻；x是生產和銷售。
35.息稅前收益:ebit = (P-B) X-A = M-A。
36.經營杠桿:DOL=M/EBIT=M/(M-a)
37.財務杠桿:DFL=EBIT/(EBIT-I)
38.復合杠桿:DCL = DOL * DFL = M/[ebit-I-D/(1-T)]
39.每股利潤無差異點分析公式:
[(EBIT-I 1)(1-T)-d 1]/n 1 =[(EBIT-I2)(1-T)-D2]/N2
當EBIT大於每股收益無差異點時，利用債務籌資更有利；當EBIT小於每股收益無差異點時，通過發行普通股來籌集資金更為有利。
40.公司總市值=股票總價值+債券價值。
股票市價=(息稅前收益-利息)*(1-所得稅率)/普通股成本。
其中:普通股成本Kc=RF+β(Rm-RF)
41.投資組合的期望收益率:RP=∑WjRj。
42.協方差:Cov(R1，R2)= 1/n∑(r 1i-r 1)(R2i-R2)。
43.相關系數:ρ12=Cov(R1，R2)/(σ1σ2)。
44.兩種資產組合的投資組合收益率的標準差:σp =[w 12σ12+w 22σ22+2w 1σ1 cov(r 1，R2)]1/2。
45.投資組合的β系數:β p = ∑ wi β i。
46.經營期現金流量的計算:經營期某壹年的現金流量凈額=當年利潤+折舊+攤銷+利息+回收。
47、靜態評價指標:
投資利潤率=平均年利潤/總投資x100%。
不包括建設期的投資回收期=原始投資額/生產若幹年每年的等值凈現金流量。
包括建設期的投資回收期=不包括建設期的投資回收期+建設期。
48、動態評價指標:
凈現值(NPV)=-原始投資額+投產後年平均凈現金流量x年金現值系數。
凈現值率(NPVR)=投資項目凈現值/投資原始現值x100%。
利潤指數(PI)=投產後各年凈現金流量的總現值/原始投資的總現值=1+凈現值率(NPVR)
內部收益率=IRR
(P/A，IRR，n)=I/NCF其中:I為原始投資。
49.短期證券到期收益率:K=[證券年利率+(證券賣出價格-證券買入價格)÷到期期限)/證券買入價格*100%。
50.長期債券收益率:
V=I*(P/A，I，n)+F*(P/F，I，n)
其中:V是債券的購買價格。
51，股票投資回報率:
v =∑(t = 1 ~ n)Dt/(1+I)t+F/(1+I)n
52.長期持有股票且分紅不變的股票估值模型:V = D/K。
其中:V是股票的內在價值；d是每年的固定股息；k是投資者要求的回報率。
53.長期持股和固定股息增長的股票估值模型；
v = D0(1+g)/(K-g)= d 1/(K-g)
其中:D0為上年分紅；D1是第壹年的預期股息。
54.基金單位凈值=基金資產凈值總額/基金份額總額。
55.基金=(年末持有份額數*年末基金份額凈值-年初持有份額數*年初基金份額凈值)
收益率年初持股數*年初基金份額凈值
56、機會成本=現金持有量×證券利率(或收益率)
57.與現金管理相關的總成本=持有機會成本+固定轉換成本。
58.最優現金持有量:Q=(2TF/K)1/2其中:Q為最優現金持有量；t是壹段時期內的總現金需求；f是每次證券轉換的固定成本；k是證券的利率。
59.與現金管理相關的最小總成本:(TC)=(2TFK)1/2。
60.應收賬款的機會成本=維持賒銷業務所需的資金*資金成本率。
61，應收賬款平均余額=年賒銷額/360*平均收款天數。
62.維持賒銷業務所需資金=應收賬款平均余額*可變成本/銷售收入。
63.應收賬款的現金收款保證率=(本期必要現金支出總額-本期其他穩定可靠現金流入總額)/本期應收賬款總額。
64.與存貨相關的總成本=相關采購成本+相關存儲成本=存貨全年計劃采購總額/每次采購批次*每次采購成本+每次采購批次/2 *單位存貨年存儲成本。
65.經濟購買量:Q=(2AB/C)1/2，其中Q為經濟購買量；a是某壹存貨年度的計劃采購總額；b是每次購買的平均成本；c是單位庫存的年單位儲存成本。
66.經濟采購批量的存貨相關總成本:(TC)=(2ABC)1/2。
67.經濟購買地段平均占用資金:W=PQ/2=P(AB/2C)1/2。
68.年度最佳采購批次:N=A/Q=(AC/2B)1/2。
69.允許缺貨時的經濟采購數量:Q=[(2AB/C)(C+R)/R]1/2。
70.短缺量:S=QC/(C+R)其中:S為短缺量；r是單位短缺成本。
71，存貨成本、數量和利潤的余額:
利潤=毛利-固定倉儲費-銷售稅及附加費-每日可變倉儲費x倉儲天數
72.日變倉儲費=采購批次*采購單價*日變倉儲率。
或者:日可變倉儲費=采購批量*采購單價*日利率+日倉儲費。
73.保底倉儲天數=(毛利-固定倉儲費-銷售稅金及附加)/每日可變倉儲費。
74.利潤目標=投資額*投資利潤率
75.保利倉儲天數=(毛利-固定倉儲費-銷售稅及附加費-利潤目標)/日變倉儲費。
76.貨物進出批次的實際利潤=日變倉儲費*(保本天數-實際倉儲天數)
77.實際存儲天數=保證存儲天數-該批存貨利潤/日變存儲費用。
78.壹批存貨在零售配送中的預計損益=該批存貨的日變動倉儲費*[保本平均倉儲天數-(實際零售天數+1)/2]=采購批次*采購單價*變動倉儲率*[保本平均倉儲天數-(采購批次/日平均銷售額+1)/2。
79.利潤中心總邊際貢獻=利潤中心總銷售收入-利潤中心總可控成本(或:總可變成本)
80.利潤中心負責人的總可控成本=利潤中心的總邊際貢獻-利潤中心負責人的可控固定成本。
81，利潤中心可控利潤總額=利潤中心負責人可控利潤總額-利潤中心負責人不可控固定成本。
82.公司利潤總額=各利潤中心可控利潤總額之和-公司不能分攤的各種管理費用和財務費用。
83.固定基礎動態比率=分析期間值/固定基礎期間值
84.環比動態比率=分析期間值/前期值
85.流動比率=流動資產/流動負債
86.速動比率=速動資產/流動負債=貨幣資金+短期投資+應收賬款+應收票據=流動資產-存貨-預付款項-待攤費用-待處理流動資產損失。
87.現金流動負債率=年經營現金流量凈額/年末流動負債*100%。
88.資產負債率=總負債/總資產
89.產權比率=負債總額/所有者權益
90.已獲利息倍數=息稅前收益/利息支出。
91，長期資產適宜性比率=(所有者權益+長期負債)/(固定資產+長期投資)
92、勞動效率=主營業務收入或凈產值/平均從業人數。
93.周轉率(周轉次數)=營業額/資產平均余額。
94.周轉期(周轉天數)=計算期天數/周轉次數=資產平均余額x計算期天數/周轉金額。
95.應收賬款周轉率(次)=主營業務凈收入/平均應收賬款余額。
其中:主營業務收入凈額=主營業務收入-銷售折讓應收賬款平均余額=(年初應收賬款數+年末應收賬款數)/2
平均收款期=(平均應收賬款*360)/主營業務凈收入。
96.存貨周轉率(次)=主營業務成本/平均存貨。
其中:平均庫存=(年初庫存+年末庫存)/2
庫存周轉天數=(平均庫存x360)/主營業務成本
97.流動資產周轉率(次)=主營業務凈收入/平均流動資產總額。
流動資產周轉期(天)=(流動資產平均總周轉次數x360)/主營業務總收入。
98.固定資產周轉率=主營業務凈收入/固定資產平均凈值。
99.總資產周轉率=主營業務凈收入/平均總資產。
100，主營業務利潤率=主營業務利潤/主營業務凈收入。
101，成本利潤率=利潤總額/成本總額。
102，剩余現金保障倍數=經營現金流量凈額/凈利潤
103.總資產收益率=(利潤總額+利息支出)/平均總資產=息稅前利潤總額/平均總資產。
104，ROE =凈利潤/平均凈資產x100%。
105，資本保值增值率=扣除客觀因素後的年末所有者權益總額/年初所有者權益總額。
106，每股收益=凈利潤/年末普通股總數。
107，市盈率=普通股價格/普通股每股收益。
108，銷售(業務)增長率=本年銷售(業務)增長/去年銷售(業務)總收入x100%。
99.資本積累率=本年所有者權益增加額/年初所有者權益x100%。
109，總資產增長率=本年總資產增長/年初總資產。
110，三年平均資本增長率= [(年末所有者權益總額/三年末所有者權益總額)1/3-1]x100%。
111，權益乘數=總資產/所有者權益總額=1÷(1-資產負債率)
112，ROE =總資產凈利率*權益乘數=主營業務凈利率*總資產周轉率*權益乘數
113.主營業務凈利率=凈利潤÷主營業務凈收入。
114、總資產周轉率=主營業務凈收入÷平均總資產。