借方:銀行存款
貸款:短期貸款-XX銀行
流動資金貸款是為滿足您在生產經營中的短期資金需求，保證生產經營活動正常進行而發放的貸款。流動資金貸款期限壹般分為壹至三年，按貸款方式可分為擔保貸款和信用貸款。
流動資金貸款的適用對象
流動資金貸款流動性強，適合有中短期資金需求的工商企業客戶。正常情況下，銀行根據“安全性、流動性、收益性”的貸款管理方針，在對客戶的信用狀況和貸款方式進行調查和審批後，做出是否放貸、多貸還是少貸、貸款期限和利率等決策。
那麽流動資產可以貸款嗎？
過去，按照商業銀行信貸投放的風險管控標準，流動資產由於達不到“有效抵押物”的標準，壹直無法從銀行獲得融資。要想把“流動資產”變成“有效抵押物”，關鍵是要找到壹個信譽好的企業，願意作為第三方為抵押企業擔保。
按照金融倉儲的運作模式，倉儲企業會根據銀行的委托，對企業質押的流動資產進行專業的倉儲管理。會定期向銀行反映情況，同時通知企業及時補貨，使抵押物不低於合同約定的價值。如果出現企業無法償還貸款的風險，倉儲企業負責實現保證金，維護約定方的利益。
流動資金貸款業務流程
1.申請貸款。客戶向我行申請流動資金貸款，提供客戶本人及擔保主體的基本情況、財務報表等相關資料(如需要)。
2.簽署借款合同及相關擔保合同(如有必要)。貸款申請經我行批準後，雙方及相關方(如擔保人)簽署相關法律文件。
3.按照約定的條件實施擔保並完善擔保程序(如有必要)。涉及擔保條件的，客戶及利害關系人應當辦理抵押登記、質押物交付(或登記)等相關擔保手續，需要公證的，還應當履行公證手續。
4.發放貸款。所有手續完成後，我行將及時發放貸款。
5.使用貸款。客戶根據事先約定的貸款用途合理支配貸款資金。
6.償還貸款。客戶按約定按時足額還款。
流動資金貸款預算
借款人營運資金的影響因素主要包括現金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款和預收賬款。在調查的基礎上，預測各種資金周轉次數的變化，合理估計借款人的流動資金。在實際計算中，借款人的流動資金需求可參考以下公式:
流動資金=上年銷售收入×(1-上年銷售利潤率)×(1+預計年銷售收入增長率)/流動資金周轉次數。
其中:流動資金周轉次數=360/(存貨周轉天數+平均收款期-應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數-預付賬款周轉天數)。
周轉天數=360/周轉次數
應收賬款周轉次數=銷售收入/平均應收賬款余額
預收賬款周轉次數=銷售收入/預收賬款平均余額
庫存周轉次數=銷售成本/平均庫存余額
預付款周轉次數=銷售成本/平均預付款余額
應付賬款周轉次數=銷售成本/平均應付賬款余額