根據有關規定，收購人在收購上市公司時，應當聘請在中國境內註冊的具有從事財務顧問業務資格的專業機構作為財務顧問。
收購人未按照規定聘請財務顧問的，不得收購上市公司。財務顧問應當勤勉盡責，遵守行業規範和職業道德。保持獨立性，確保由其制作和出具的文件的真實性、準確性和完整性。
財務顧問認為收購人利用上市公司收購損害被收購公司及其股東合法權益的，應當拒絕為收購人提供財務顧問服務。財務顧問為履行職責，可以聘請其他專業機構協助其對收購人進行核查，但應當對收購人提供和披露的信息做出獨立判斷。
擴展數據:
雖然商業銀行理財顧問業務的優勢在部分銀行已經顯現，但仍有三個誤區需要我們避免:
避免強光照射
如何為客戶提供高質量的財務顧問服務，並不取決於競爭對手來自不同領域不同機構的資源優勢，而取決於能否客觀準確地診斷客戶的關鍵問題，“對癥下藥”。但在實際操作中，各個領域的理財顧問都不同程度地存在避重就輕的問題。
(B)大計劃是壹個“贏”計劃。
咨詢機構的意義在於能夠為企業提供解決實際問題的合適方案。其實很多咨詢單位喜歡搞“假、大、空”，就是無病呻吟，無中生有；題目太大，缺乏重點；虛與委蛇，執行不力。
因為這樣的咨詢問題不僅容易引起咨詢機構和客戶的意見分歧，從風險控制的角度來說，咨詢題目越小，越具體，越有可能給客戶帶來實際利益，咨詢結果也就越有意義。
(三)“說”不必“做”
很多咨詢機構重視營銷，忽視項目管理。壹旦簽訂了咨詢合同，他們就會放慢工作速度，不積極組織團隊完成項目。這可能會讓客戶不滿，甚至砸自己的品牌。
在實踐中，壹方面咨詢委托人可能對咨詢報告的實質理解存在偏差，另壹方面在實施方案的過程中可能會出現壹些疑難問題，因此咨詢機構有必要協助委托人實施方案，必要時可以指定專人協助項目實施。
參考資料:
百度百科-財務顧問