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會計上月末結轉的是什麽?年底結轉的是什麽?

壹月底要結轉的賬目

1.收入的結轉

借方:主營業務收入、其他業務收入、營業外收入。

貸款:本年利潤

2.期間費用的結轉

借方:本年利潤

貸款:管理費用、營業費用和財務費用。

3.成本支出的結轉

借方:本年利潤

貸款:主營業務成本、其他業務費用、營業外支出。

4.稅款結轉

借方:本年利潤

貸款:主營業務稅金及附加、所得稅。

二、年終結轉分錄

1,損益結轉

借:利潤分配-未分配利潤

貸款:本年利潤

2.利潤結轉

借方:本年利潤

貸款:利潤分配-未分配利潤

月末會計結轉分錄

壹、計提職工福利、職工教育和工會經費。

1,職工福利費按工資總額的14%提取。

借:管理費用-職工福利費

貸款:應付福利費

2、按工資總額1.5%提取職工教育費。

借:管理費用-職工教育費用

貸款:其他應付款-職工教育費用

3、按工資總額的2%提取工會經費。

借:管理費用-工會經費

貸款:其他應付款-工會經費

第二,固定資產折舊

借:管理費用-折舊費用

貸項:累計折舊

第三,攤銷費用

借:管理費用(或營業費用等。)

貸款:待攤費用(或長期待攤費用)

四。稅收的提供

借:主營業務稅金及附加

貸款:應交稅費-營業稅

-城建稅

其他應付款-教育附加費

動詞 (verb的縮寫)各種收入的結轉

1,結轉主營業務收入

借方:主營業務收入

貸款:本年利潤

2.結轉其他業務收入

借:其他業務收入

貸款:本年利潤

3.結轉營業外收入

借方:營業外收入

貸款:本年利潤

六、結轉成本、費用和稅金

1,結轉成本

借方:本年利潤

貸款:主營業務成本

2.結轉其他業務費用

借方:本年利潤

貸款:其他業務費用

3.結轉營業外支出

借方:本年利潤

貸款:營業外支出

4.結轉稅

借方:本年利潤

貸款:主營業務稅金及附加

七、結轉費用。

1.結轉管理費

借方:本年利潤

貸款:管理費

2.結轉財務費用

借方:本年利潤

貸款:財務費用

3.結轉營業費用

借方:本年利潤

貸:營業費用

八、季度所得稅。

1,提取時

借方:所得稅

貸款:應交稅費-所得稅

2.結轉所得稅

借方:本年利潤

貸項:所得稅

3.繳納所得稅

借:應交稅費-所得稅

貸款:銀行存款或現金。