購買方未付貨款並且未作賬務處理的，購買方須將原增值稅專用發票第二聯，發票聯，和第三聯稅款抵扣聯及產品，商品銷貨單主動退還給我方，我方則應視不同情況作下述處理。
1、我方已入賬時，開具壹張相同金額的紅字（負數）發票，將記賬聯撕下入賬，作為沖減當期銷售收入和銷項稅額的依據，將退回的藍字發票聯和抵扣稅粘於紅字（負數）發票的發票聯後，並註明藍字發票記賬聯的原有憑證號，便於備查。
2、另壹種情況，產品（商品）銷售單價發生了變化，例如我方與買方商量壹致同意將上月發出產品價格調高或調低（當上月已按原價開票，並已作賬務處理和報稅），購買方應將上月開的發票聯和抵扣聯退回後，我方本月重新按現價開壹張藍字發票，將新開的藍字發票聯和抵扣聯撕下，郵寄給買方，記賬聯在本月補記上月少記（沖回多記）的賬款，將變更後的合同或協議附於其後。
3並註明上月原記賬聯的出處憑證號，退回的藍字發票聯和抵扣聯粘貼於本月重開藍字發票存根聯後。未收到購買方退還的專用發票前，我方不得扣減當期銷售收入和銷項稅額。
購貨方退貨的會計分錄以商業企業退貨的賬務處理舉例：1、購買方未付貨款並且未作賬務處理的 購買方須將原增值稅專用發票第二聯（發票聯）和第三聯（稅款抵扣聯）及產品（商品）銷貨單主動退還給我方，我方則應視不同情況作下述處理： （1）我方在會計上未入賬時，應將所有專用發票聯次註明作廢，並將發票聯和抵扣聯粘貼於存根聯後面。 （2）我方已入賬時，開具壹張相同金額的紅字（負數）發票，將記賬聯撕下入賬，作為沖減當期銷售收入和銷項稅額的依據，將退回的藍字發票聯和抵扣稅粘於紅字（負數）發票的發票聯後，並註明藍字發票記賬聯的原有憑證號，便於備查。另壹種情況，產品（商品）銷售單價發生了變化，例如我方與買方商量壹致同意將上月發出產品價格調高或調低（當上月已按原價開票，並已作賬務處理和報稅），購買方應將上月開的發票聯和抵扣聯退回後，我方本月重新按現價開壹張藍字發票，將新開的藍字發票聯和抵扣聯撕下，郵寄給買方，記賬聯在本月補記上月少記（沖回多記）的賬款，將變更後的合同或協議附於其後。並註明上月原記賬聯的出處（憑證號）。退回的藍字發票聯和抵扣聯粘貼於本月重開藍字發票存根聯後。未收到購買方退還的專用發票前，我方不得扣減當期銷售收入和銷項稅額。 2、購買方已付貨款或者貨款未付但已作賬務處理，發票聯及抵扣聯無法退還的情況： 購買方必須取得當地主管稅務機關開具的進貨退出或索取折讓證明單，遞交我方，作為我方開具紅字（負數）專用發票的合法依據。我方在未收到證明單以前，不得開具紅字（負數）專用發票；收到證據單後，根據退回貨物的數量、價款或折讓金額向購買方開具紅字（負數）專用發票。紅字（負數）專用發票的存根聯、記賬聯作為我方扣減當期銷售收入和銷項稅額的憑證，其發票聯、稅款抵扣聯作為購買方扣減庫存商品和進項稅額的憑證。 例如：我公司銷售壹批貨物給乙公司（兩公司均屬於壹般納稅人），並開具增值稅專用發票，註明（貨款）金額20萬元，稅額3.4萬元，該批貨物成本為15萬元，乙公司收到貨物、發票及產品（商品）銷售單後，經有關化驗部門化驗該批貨時，發現貨物存在質量問題，要求全部退貨，經協商我公司同意。如果此時乙公司（購貨方）未付款，並且未作賬務處理，則須主動將發票聯和稅款抵扣聯退還我公司，我公司應根據不同情況區別處理： （1）若我公司未入賬，應將該發票所有聯次註明作廢，並將發票聯和抵扣聯粘貼於存根聯後面。 （2）若我公司已入賬並作如下會計分錄： 借：應收賬款——乙公司 234000 貸：產品銷售收入 200000 應交稅金——應交增值稅（銷項稅） 34000 則應按以下方法調整： ①另開具壹張相同金額的紅字發票，將紅字發票記賬聯撕下入賬，沖減當期銷售收入和銷項稅額，作會計分錄： 借：應收賬款——乙公司 234000（紅字） 貸：產品銷售收入 200000（紅字） 應交稅金——應交增值稅（銷項稅金） 34000（紅字） ②將退回的藍字發票聯和抵扣聯貼於紅字發票聯後，並在上面註明藍字發票記賬聯所在記賬憑證編號。 在上例中，如果乙公司收到發票和貨物時，已付款或本付款但已入賬（會計分錄略），在退貨時，乙公司收到的發票聯及抵扣聯無法退還我公司，乙公司應到其主管稅務機關開具《進貨退出或索取折讓證明單》，將其“證明聯”送郵我公司作為開具紅字專用發票的依據。 （a）我方在收到《證明單》後，應根據退回貨物的數量、價款開出紅字專用發票，並作賬務處理，分錄為： 借：銀行存款（應收賬款——乙公司） 234000（紅字） 貸：產品銷售收入 200000（紅字） 應交稅金——應交增值稅（銷項稅金） 34000（紅字） 我方收到退回的貨物後，應作沖減銷售成本的賬務處理： 借：產品銷售成本 150000（紅字） 貸：產成品 150000（紅字） （b）購買方（乙方）在退還對方紅字發票和退貨後，也調整相應的會計處理： 借：庫存商品（原材料） 200000（紅字） 應交稅金——應交增值稅（進項稅） 34000（紅字） 貸：銀行存款（應付賬款——甲公司 234000（紅字）
購貨方退貨怎麽做會計分錄
購貨方退貨的會計分錄
借：銀行存款（應收賬款等科目）---xx供應商
借：應交稅費---應交增值稅（進項稅額）負數
貸：原材料（庫存商品）
購貨方怎樣作折讓的會計分錄企業銷售貨物發生折讓時，在銷售方開具回折讓紅字發票時，購貨方相關賬務處理如下：．如商品尚未驗收入
購貨方折扣怎樣做會計分錄？購貨方折舊，也叫商業折扣，就是商場常見的打折促銷，例如原價100元，打七折銷售，按照折扣後的金額確認銷售，即
借：銀行存款 70
貸：主營業務收入 70
商業折扣的概念
商業折扣，又稱“折扣銷售”，是指實際銷售商品或提供勞務時，將價目單中的報價打壹個折扣後提供給客戶，這個折扣就叫商業折扣。商業折扣通常以百分數明列出來的，如5%、10%的形式表示出來，買方只需按照標明價格的百分比付款即可。
與現金折扣的區別
商業折扣與現金折扣的區別：
(1)商業折扣是指對商品價目單中所列的商品價格，根據批發、零售、特約經銷等不同銷售對象，給予壹定的折扣優惠。商業折扣通常用百分數來表示，如5%、10%、15%等。扣減商業折扣後的價格才是商品的實際銷售價格。商業折扣通常作為促銷的手段，目的是擴大銷路，增加銷量。壹般情況下，商業折扣都直接從商品價目單價格中扣減，購買單位應付的貨款和銷售單位所應收的貨款，都根據直接扣減商業折扣後的價格來計算。因此，商業折扣對企業的會計記錄沒有影響。
(2)現金折扣是指企業為了鼓勵客戶在壹定期限內早日償還貨款而給予客戶的折扣優惠。現金折扣對於銷售企業來說，稱為銷貨折扣;對於購貨企業來說，稱為購貨折扣。現金折扣壹般表示為“2/10，1/20，n/30”等。2/10表示如果客戶在10天內償付貨款，給予2%的折扣;1/20表示如果客戶在20天內償付貨款，給予1%的折扣;n/30表示如果客戶在30天內付款，則無折扣。現金折扣使得企業應收賬款的實收數額，隨著客戶付款的時間不同而有所差異。這樣，就產生了應收賬款的現金折扣計價核算問題。
應收賬款入賬價值應將未扣減現金折扣前的實際售價(即總價)作為應收賬款的入賬價值，把實際發生的現金折扣視為銷貨企業為了盡快收回資金而發生的理財費用(在現金折扣實際發生時記入財務費用)。即不把可能發生的現金折扣從應收賬款中扣除，現金折扣不影響應收賬款的入賬價值。稅法上也要求按全額計算增值稅。現金折扣在實際發生時直接作為理財費用計入“財務費用”中核算。
商業折扣的會計處理
企業會計制度規定，企業采用商業折扣方式銷售貨物的，應按最終成交價格進行商品收入的計量。
商業折扣的會計處理方法：
現金折扣的會計處理方式有總價法與凈價法兩種。我國會計實務處理中通常采用總價法。總價法，是在銷售業務發生時，應收賬款和銷售收入按未扣減現金折扣前的實際發生的現金折扣作為對購貨方提前付款的鼓勵性支出。
商業折扣的稅務處理
現金折扣(銷售折扣)的折扣額不得從銷售額中扣除，折扣額應計入財務費用。《所得稅法》規定，債權人為鼓勵債務人在規定的期限內付款而向債務人提供的債務扣除屬於現金折扣，銷售商品涉及現金折扣的，應當按扣除現金折扣前的金額確定銷售商品收入金額，現金折扣在實際發生時作為財務費用扣除。其實通俗地說，就是稅法才不管妳什麽時候收款，以什麽樣的方式收款，反正妳的商品值這麽多錢，妳就要按這個價錢交這麽多的稅。不過也確實發生了損失，就把它記在“財務費用”中，等交所得稅的時候再給妳扣除了。
司機送貨撞壞購貨方玻璃計會計分錄怎麽做賠償和收入應該當成兩筆業務，反正要導致銀行存款減少的，那預收賬款不動，先做借營業外支出，貸銀行存款，預收賬款仍然全額對應收入和增值稅。
或者妳把賠償當成銷售折扣處理，從預收賬款裏退銀行存款，差額按折扣算收入
購貨方墊付運費會計分錄！1、銷售貨物給A公司，貨款100000元（含稅）
借：預收賬款---95000
應收賬款-- A公司----5000
貸：主營業務收入-----85470.09
應交稅金---應交增值稅（銷項稅額）---14529.91
2、A公司代為墊付運費5000元：
借：銷售費用----5000元
貸：應付賬款--A公司---5000元
3、轉賬，沖銷A公司的應收賬款、應付賬款5000元：
借：應付賬款----A公司----5000
貸：應收賬款---A 公司--5000
說明：實際上A 公司墊付的運費正好就是A 公司貨款預付賬款的不足部分5000元。
銷貨方為購貨方代墊運費銷貨方怎麽做會計分錄和貨款壹起計入“應收賬款”即可！
借：應收賬款
貸：銀行存款
笑望采納，謝謝！
銷貨方為購貨方代墊運費，銷貨方應該確認為應收賬款，借應收賬款，貸銀行存款等。
應收賬款是指企業因銷售商品、提供勞務等經營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項，主要包括企業銷售商品或提供勞務等應向有關債務人收取的價款及代購貨單位墊付的包裝費、運雜費等。
壹、本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。
企業（保險）按照原保險合同預定應向投保人收取的保費，可將本科目設為1122 應收保費科目，並按照投保人進行明細核算。
企業（金融）應收的手續費和傭金，可將本科目改為“1124 應收手續費及傭金”科目，並按照債務人進行明細核算。
不包括各種非經營活動發生的應收款項。因銷售商品、提供勞務等，采用遞延方式收取合同或吸引價款、實質上具有融資性質的，在“長期應收款”科目核算。
二、本科目可按債務人進行明細核算。
三、企業發生的應收賬款，按應收金額，借記本科目，按確認的營業收入，貸記“主營業務收入”、“手續費及傭金收入”、“保費收入”等，科目。收回應收賬款時，借記“銀行存款”等科目，貸記本科目。涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。
代購貨方墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。收回代墊費用時做相反分錄。
四、企業與債務人進行債務重組，應當分債務重組的不同方式進行處理。
購貨方開發票交來稅金怎麽做會計分錄發票裏就包含了買家應繳的增值稅。妳們應該是不開票的價多少，然後買方要求開發票又加了開票的稅金，這種作法入帳，等著讓稅務局查吧