本期數是指某壹時期(如月、季、年)各賬戶借方或貸方登記的增減總額。其中，借方的總額稱為本期借方發生額，貸方的總額稱為本期貸方發生額。這是壹個流量的概念。
余額是指某個賬戶在壹定時期內，左邊的總額和右邊的總額之間的差額。
因此，賬戶匯總表中的借貸金額指的是本期發生的金額。
賬戶余額匯總表又稱“總賬余額匯總表”，是根據總賬賬戶余額編制的。遵循以下公式:
資產賬戶:期末借方余額=期初借方余額+本期借方發生額-本期貸方發生額；
負債和所有者權益科目:期末貸方余額=期初貸方余額+本期貸方發生額-本期借方發生額。