現行《中華人民***和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》（國家稅務總局公告2011年第64號）要求填報的應納稅所得額是企業的“實際利潤額”，即為會計核算的“利潤總額”加上“特定業務計算的應納稅所得額”再減除“彌補以前年度虧損”以及“不征稅收入”、“免稅收入”後的余額。也就是說，企業所得稅在月或季應預繳多少要按照稅法的規定計算，而不不能隨意編造。?
填入項目金額不能扣除，見項目欄的各項按實際數填，表會自動累計扣除=本月（季）應納所得稅額（20行×21行）