(1)填寫納稅申報表並附相關材料。
納稅人應在年度終了後45日內，以財務報表為依據，自行進行納稅調整，填寫年度納稅申報表及其附表(包括納稅調整項目、減免稅項目、合營企業利潤分享、股息所得稅申報表等。)，並向主管稅務機關辦理年度納稅申報。納稅人除提供上述所得稅申報表及其附表外，還應當附送下列有關資料:
壹、財務會計年度決算及其說明材料。包括資產負債表、利潤表、現金流量表及其他相關財務資料；
與納稅有關的合同、協議和憑證；
c、經營活動稅收管理證明和異地納稅證明；
D.境內或境外公證機構出具的相關證明文件；
E.主管稅務機關要求的其他相關文件和資料。
稅務機關受理申請，並對提交的材料進行審核。
壹、主管稅務機關收到納稅人或扣繳義務人報送的納稅申報表或扣繳稅款報告表後，審核其名稱、電話、地址、銀行賬號等基本信息。
發現主管稅務機關管理的內容發生變化的，要求納稅人提供變更依據；變更屬於其他部門管理範圍的，督促納稅人到相關部門辦理變更手續，並將變更依據復印件移交主管稅務機關。
b、主管稅務機關對申報內容進行審核，主要審核稅目、稅率和計稅依據是否齊全正確，計稅是否準確，所附資料是否齊全，是否符合邏輯關系，是否進行納稅調整等。
如果在審核過程中發現納稅人的申報存在計算錯誤或遺漏，將及時通知納稅人進行調整、補充、修正或限期重新申報。納稅人應根據稅務機關的通知進行相應的修改。
c、主管稅務機關審核後，確定當年應繳納的企業所得稅和應補繳的企業所得稅，或退還或抵扣下壹年度多繳的企業所得稅。
(3)主動糾正報告錯誤。
納稅人在年度終了後45日內辦理年度納稅申報後，如發現申報有誤，根據《企業所得稅匯算清繳管理辦法》等法律的有關規定:
納稅人在辦理年度所得稅申報後，可填寫《企業所得稅自查申報表》並向稅務機關申報更正錯誤，稅務機關將據此調整其年度應納所得稅額和應退稅額。
(4)結清稅款
納稅人應當在年度終了後4個月內，按照年度應納所得稅額、主管稅務機關確定的應退稅額和已退稅額進行納稅。納稅人預繳的稅款少於全年應納稅額的，補繳的稅款應當在4月底前繳入國庫；預繳稅款超過全年應納稅額的，應當辦理抵押或者退稅手續。
⑸申請延期納稅。
根據《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則的有關規定，納稅人有以下特殊困難:
A.發生水、火、風、雷、潮、地震等自然災害，或者發生盜竊、搶劫應稅現金、支票等財產等事故，給納稅人造成重大損失，嚴重影響正常生產經營活動的。納稅人應提供公安機關出具的災情報告或事故證明；
b、由於國家調整經濟政策的直接影響，或短期支付違約，當期貨幣資金扣除應付職工工資和社會保險費後不足以納稅。納稅人應提供相關政策調整的依據或提供支付違約證明和違約方不能按時支付的證明。
從而不能按期繳納稅款的，納稅人應在納稅期限屆滿前向主管稅務機關提出申請(壹般各地主管稅務機關規定在納稅期限屆滿前15天內報送，具體請參照各地稅務局的規定)並報送以下材料:
申請延期納稅報告、當期貨幣資金余額、所有銀行存款賬戶報表、資產負債表、應付職工工資和社會保險費、稅務機關要求的其他支出預算。
經省、自治區、直轄市國家稅務局、地方稅務局或者計劃單列市國家稅務局、地方稅務局批準，可以延期繳納稅款，最長不超過三個月。
稅務機關自收到延期納稅申請報告之日起20日內，作出批準或者不批準的決定；不批準的，從納稅期限屆滿之日起，對納稅人加收滯納金。
擴展數據:
最終結算的期限:
外資企業繳納的所得稅按年計算，按季預繳。
納稅人應當在本季度結束後15日內，向當地主管稅務機關報送會計報表和預繳所得稅申報表；年度終了後四個月內，向當地主管稅務機關報送會計決算報表和所得稅申報表，年度終了後五個月內結清欠繳稅款。
納稅人因特殊原因不能在上述規定期限內進行所得稅申報的，應在申報期限內提出書面申請，經主管稅務機關批準後，申報期限可適當延長，納稅人因特殊原因。
不能在規定期限內準備完整的所得稅納稅申報資料的，應當在規定期限內提出書面申請。經主管稅務機關批準，可先按規定報送所得稅申報表及附表，其他有關報表和資料可適當延期報送。但經主管稅務機關批準，延期申報最長不得超過壹個月。
納稅申報資料:
納稅人在辦理年度所得稅申報時，應當如實填報和報送下列報表、資料和文件:
(壹)企業年度所得稅申報表及其附表；
(2)年度決算報表，包括:資產負債表、利潤表、現金流量表、存貨清單、固定資產及累計折舊表、無形資產及其他資產表、外幣資金表、應交增值稅明細表、利潤分配表。
產品銷售成本明細表、主要產品生產成本明細表、銷售收入和銷售成本明細表、制造成本明細表、銷售費用、管理費用、財務費用和營業外收支明細表、預提費用明細表等相關財務資料。
納稅人使用的會計決算報表格式與上述報表格式不同的，應報送本行業會計報表及附表。
(3)中國註冊會計師的審計報告；
(四)主管稅務機關要求的其他資料，包括:
壹、享受稅收優惠的相關批準文件復印件；
B.企業有以下成本費用項目的，需提交相關批準文件復印件:壞賬準備、壞賬損失、當期會計方法變更等項目。
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