妳是在網上做申報表嗎？
手工填就簡單了，把妳每項收入計提的應交稅金累計就得出匯總的應交稅金，再把匯總數填上就是本月應交的稅金了，不要再用累計的收入*稅率啦，這樣計是會有差額的。
如果稅額比妳計提的大，可以在本月再計提差額部份，摘要，計提上月少提稅金，
借：銷售收入，貸：應交稅金。
如果稅額比妳計提的少，就這樣沖：摘要，沖少提部份稅金：
借：銷售收入，貸：應交稅金（差額部份）
如果稅額比妳計提的多，就借：應交稅金（差額部份）貸：銷售收入。
可以沖管理費用。因為當時計提稅金是
借：銀存（應收）貸，銷售收入，貸應交稅金—未交稅金的，
如果稅金少了的同時，銷售應該會增加，不過妳說的情況相差不多，沖管理費用也可以了。