1.應計工資時:
借:間接費用-工資(實際金額)
銷售費用-工資
制造成本-工資
R&D費用-工資
貸款:應付職工薪酬-工資(已付工資)
2.提取社會保障公積金
借:間接費用-工資(個人和公司綜合)
銷售費用-工資
制造成本-工資
R&D費用-工資
貸款:應付工資-工資(個人部分)
其他應付款-社保公積金(公司部分)
3.個人稅
借方:間接費用-工資
銷售費用-工資
制造成本-工資
R&D費用-工資
貸款:應交稅費-個人所得稅
4、支付工資等。
借:應付款-工資
其他應付款-社保公積金(公司部分)
應交稅費-個人所得稅
貸款:銀行