壹般有兩種不是針對采購訂單的退貨。壹種是退貨業務發生在購買後幾個月甚至更長時間，經營者不知道原來的訂單號；另壹種是原采購訂單已經開票，或者前期不能跨月入賬。
采購的貨物入庫後，也收到供應商開具的采購發票，貨款已經支付，需要全部退貨。因為之前已經付款，需要填寫紅字采購發票形成負應付，退款時需要核銷紅字付款單和紅字采購發票。
但是需要填寫紅字采購入庫單，用紅字采購發票結算采購。
如果采購退貨的紅字發票被沖銷，則分錄如下:
借方:應收賬款紅字金額
貸方:主營業務收入紅字金額
貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)的紅字金額
紅字收據怎麽做？
按照以下步驟制作紅字收據:
1.打開采購管理→采購入庫，彈出采購入庫窗口；
2.點擊菜單操作→紅字單據，或點擊工具欄上的紅字按鈕。此時，采購入庫單表頭右側出現紅字，輸入單據錄入信息，點擊保存，完成紅字采購入庫單的錄入。
倉單是對入庫采購商品數量的確認，也是對采購商和供應商的壹種監控。沒有實物倉儲的控制，無法防止買賣雙方串通舞弊，虛報采購數量和缺貨風險。是企業內部管理和控制的重要憑證。
紅字采購入庫單的會計分錄如何處理？